+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Возврат ндфл иностранцам условия

Содержание

Возврат НДФЛ нерезидентам по патенту: возмещение налога иностранному работнику

Возврат ндфл иностранцам условия

Чтобы легально работать на территории Российской Федерации, иностранцы приобретают специальное разрешение, одновременно они уплачивают и стандартный налог. При этом можно рассчитывать на возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту.

Предоставление вычета позволяет исключить двойное налогообложение и снизить нагрузку на человека, приехавшего из других государств. На какую же сумму можно рассчитывать, и как воспользоваться льготой?

Что такое патент иностранцу, кому он нужен?

Патент – это разрешение, выдаваемое иностранному гражданину и позволяющее трудоустроиться на территории РФ.

Документ имеет несколько особенностей:

  • выдается на 1-12 месяцев;
  • действует на ограниченной территории, указанной в патенте;
  • распространяется только на определенную профессию;
  • предоставляется после прохождения медицинского обследования и получения разрешения в Миграционном центре.

После выдачи патента необходимо с ксерокопией трудового договора обратиться в УМВД, где проведут его регистрацию. Срок – в течение 60 суток с момента заключения отношений с работодателем.

Если иностранец просрочит уплату налога по патенту, документ будет признан недействительным, а право на трудоустройство в стране пребывания – утеряно.

Какие налоги платит иностранный работник

При наличии патента на работу зарубежный гость уплачивает те же налоги, что и гражданин России. Возврат НДФЛ нерезидентам по патенту обусловлен двойным налогообложением – трудовой мигрант не освобождается от обязанности вносить НДФЛ.

Без патента при трудоустройстве на основании только разрешения, налоговые платежи будут выше. Ставка, по которой исчисляется налог, зависит от срока нахождения на территории РФ:

  • лицо пребывает в России менее полугода – ставка 30%;
  • пребывает свыше полугода – 15%;
  • для специалистов высокой квалификации, вне зависимости от срока нахождения – 15%.

Чтобы платить налог на доходы – стандартные 13% (как это делают граждане РФ), и приобретается патент. Кроме того, этот документ дает нерезиденту России уменьшение НДФЛ на сумму патента.

Законодательство предусматривает случаи освобождения от обязанности приобретать патент, например, при вынужденном переселении соотечественников и беженцев. Аналогично – разрешение не требуется белорусам, армянам, киргизам и казахам.

Советы для работодателя: какой налог удерживать с иностранца

Перечисление НДФЛ с иностранцев – прямая обязанность работодателей. В случае, если человек прибыл без оформления визы, он получает патент и платит стандартные 13%. В остальных случаях (если выдается не патент, а разрешение) ставка будет – от 15 до 30%, о чем писалось выше.

НДФЛ удерживается по месту работы и обязательно отражается в справке 2-НДФЛ. Закон обязывает работодателя помочь иностранцу снизить налоговую нагрузку, если тот обратится с заявлением.

Может ли иностранец вернуть НДФЛ, работая по патенту

Для граждан других государств, трудоустроенных на основании патента, предусмотрены некоторые льготы. Иностранцы могут:

  • вернуть НДФЛ – зачесть авансовые платежи в счет уплаты налога;
  • получить социальные и другие вычеты, если иное не предусмотрено законом, например, высококвалифицированные сотрудники этой возможности лишены.

Возврат подоходного налога возможен только по одному месту работы. Если специалист трудоустроен в нескольких местах, то основному работодателю он должен принести подтверждение о том, что не пользовался льготой в других компаниях.

Стоимость патента зависит от региона и профессии. Для расчета фиксированная сумма умножается на дефлятор и региональный показатель. В месяц можно вернуть НДФЛ в размере, не превышающем ежемесячного платежа по патентной системе.

Пример расчета суммы к возврату

Приведем пример расчета НДФЛ, положенного к возмещению иностранцу, трудоустроенному в Москве:

  • авансовый платеж в месяц – 4 200 рублей;
  • иностранец получает ежемесячно 32 000 рублей, тогда к возврату: 32 000*13% = 4 160, то есть, не больше 4 200 рублей;
  • если заработная плата составляет свыше 32 500, то работнику вернут только 4 200, не больше авансового платежа.

Фактически, иностранец может быть полностью освобожден от необходимости уплаты НДФЛ, если он получает невысокую заработную плату.

Пошаговая инструкция, как вернуть НДФЛ через работодателя

Для зачета НДФЛ по патенту иностранцев существуют два способа: действия через работодателя или личное обращение в налоговую службу. В первом случае необходимо:

  1. Подготовить заявление, квитанции об уплате авансовых взносов, справку 3-НДФЛ;
  2. Обратиться к работодателю, который направит запрос в налоговую службу;
  3. ФНС в течение 10 дней подготовит ответ – вышлет уведомление;
  4. Теперь можно осуществить возврат налога.

Важно, чтобы патентный платеж вносился в той же налоговой инспекции, где работодатель стоит на учете!

Заявление подготавливается на каждого работника в отдельности. Вернуть налоги сразу за всех иностранных сотрудников не получится. Отказ возможен только в одном случае: если у налоговиков отсутствуют сведения о заключении трудового договора с иностранцем.

Руководство по самостоятельному возврату налогов в ФНС

Работник может и сам обратиться в налоговую службу, подав декларацию и оформив вычет НДФЛ. Для этого ему нужно подготовить дополнительно:

  • справку 2-НДФЛ, где будут указаны суммы удержанных налогов;
  • копию чеков о внесении авансовых платежей;
  • паспорт со штампами о пересечении государственной границы.

Законодательство Российской Федерации позволяет иностранному гражданину (резиденту или нерезиденту) устранить двойное налогообложение, работая по патентной системе. Проще это сделать через работодателя. Но если по каким-либо причинам налоги удерживались дважды, можно и самостоятельно по итогам года осуществить возврат денег.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-ndfl-inostrannomu-rabotniku-po-patentu/

Можно ли рассчитывать на возмещение НДФЛ по патенту иностранному гражданину в 2019 году?

Возврат ндфл иностранцам условия

Патент – это специальное, регламентированное действующим законодательством разрешение, дающее право иностранному гражданину осуществлять трудовую деятельность на территории РФ. Дополнительно нерезиденты отчисляют стандартный налог, на частичное возмещение которого они могут впоследствии рассчитывать.

Данная мера направлена на исключение повторного обложения налогом и минимизации финансовой нагрузки на нерезидентов, приехавших в нашу страну в поисках работы.

О патенте

Документ, дающий возможность легально трудиться, выдается на срок от 1 месяца до года. Патент актуален только в том регионе, где он был оформлен. Кроме того, его действие распространяется ограниченно – только на ту специальность, которая указана в бумаге. Разрешение нельзя получить без предварительного медицинского освидетельствования и одобрения миграционной службы.

Уплата налогов является обязательным условием действия патента – просрочка по выплатам автоматические его аннулирует,  вместе с правом официально работать в России.

На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ иностранному работнику

Все вопросы, связанные с оплатой и возмещением обязательных отчислений в бюджетные фонды страны, регулируются Налоговым Законодательством. Его нормативно-правовыми документами определен и порог возврата НДФЛ нерезидентам. Получить можно фиксированную сумму, не превышающую разовый текущий авансовый взнос. Его, в свою очередь, регламентирует статья 227 НК РФ.

Стоит отметить, что общая величина возвратных средств имеет привязку к основному источнику дохода иностранца – его официальной заработной плате. Кроме того, на окончательную сумму компенсации оказывает влияние и региональная принадлежность человека – в каждом субъекте федерации свои тарифные показатели расчета авансового платежа и его возвратной части.

Необходимые условия

Главное требование, без которого возмещение не представляется возможным – наличие у юридического лица, выполняющего функцию работодателя, статуса налогового агента. Он должен не только получать доход от ведения своей деятельности, а и встать на учет, и регулярно отчислять налог в пользу государства.

Кроме того, работодатель обязан удерживать такой сбор и со своих сотрудников. Данное действие регулируется статьей 226 Федерального законодательства.

Документ гласит, что у граждан других государств должны удерживаться ежемесячные авансовые платежи в бюджет страны. Сумма, перечисленная за прошлый календарный период, может подлежать возврату, если ее величина больше текущих отчислений.

При несоблюдении этих требований права на денежное возмещение налога нерезидент лишается.

Какие документы нужны

Чтобы оформить налоговый вычет, потребуются следующие бумаги:

  • заявление – бланк установленного образца;
  • заполненная декларация 3 НДФЛ;
  • выписка о величине заработной платы — бланк 2 НДФЛ;
  • паспорт иностранца;
  • документ, подтверждающий уровень дохода работодателя – исключение, если вычет оформляется лично нерезидентом;
  • патент;
  • трудовое соглашение;
  • все платежные квитанции, доказывающие факт оплаты сбора.

Пример расчета возврата НДФЛ для работника в Москве

Как работает алгоритм возврата налога для сотрудника, не имеющего российского подданства, рассмотрим на примере столичного региона.

Допустим, платеж иностранца составляет ежемесячно фиксированную сумму – 4 200 рублей. Официальная заработная плата работника 28 000. В этом случае начисляется к компенсации:

28 000 х 13% = 3 640

Как видно из примера, результат не превышает заявленной к оплате, величины.

Справка! Если доход человека на порядок больше, максимально возможная величина возврата все равно не превысит указанные 4 200 рублей. Отсюда можно сделать вывод, что полное освобождение от данного вида налогообложения возможно только на фоне низкой заработной платы сотрудника-иностранца.

Пример расчета возврата НДФЛ для работника в регионе

Как уже было сказано, текущие авансовые платежи, а, следовательно, и размер их возмещения в каждом конкретном регионе проживания нерезидента – различен. К примеру, трудовой мигрант регулярно перечисляет в бюджет страны 3 500 рублей. При этом его заработок – 30 000.

В ситуации, если бы речь шла о наших согражданах, с них было бы удержано в месяц 3 900.

В случае с иностранными работниками, осуществляющими трудовую деятельность на основании патента, при указанном соотношении платежа и дохода, с него будет удержано налоговыми органами всего 400 рублей в месяц.

Возмещению подлежит:

30 000 х 13% = 3 900.

Но, поскольку мы выяснили, что компенсация не должна превышать сам платеж, соответственно, получить обратно иностранец сможет те же 3 500 – ровно столько, сколько он перечислил в месяц.

Как осуществляется возмещение НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?

Возместить налог можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя. В первом случае иностранец персонально обращается в территориальное налоговое ведомство, во втором – поступает следующим образом:

  • составляет письменное заявление установленной формы по существу вопроса. К нему прилагает все квитанции о перечислении авансовых платежей, и бланк образца 3 НДФЛ;
  • обращается к работодателю либо его официальному представителю, который отправит соответствующий запрос в налоговую службу;
  • ждать ответ – законом регламентировано на это не более 10 суток, после чего ФМС вышлет письменное уведомление;
  • следующий этап – возмещение налога.

Обратите внимание! Обязательным требованием является перечисление всех патентных взносов именно в том отделении инспекции, где был поставлен на учет работодатель.

Если в штате несколько нерезидентов, данная процедура проводится отдельно по каждому из них. При этом возместить затраты на налогообложение за всех сразу нельзя.

Официальным мотивом к отказу в удовлетворении заявления иностранца может стать отсутствие двустороннего договора, подписанного работодателем и его наемным сотрудником.

Заявление на возврат НДФЛ иностранному гражданину

Документ имеет форму, утвержденную Приказом ФНС. Суть заявления заключается в письменном обращении человека в налоговую службу с просьбой снизить ему отчисления, которые организация-работодатель удерживает из его заработной платы на величину, эквивалентную размеру его текущих авансовых платежей.

Заявление содержит следующие сведения:

  • персональные данные работодателя;
  • личные данные иностранца;
  • просьба о возврате средств;
  • общую сумму всех авансовых перечислений за патент;
  • дата и подпись заявителя.

Подавляющее большинство лиц, приехавших в Россию с целью трудоустройства, осуществляют свою деятельность на основании патента, за что и они, и их работодатели регулярно перечисляют налоги.

В итоге работает принцип двойного обложения, поскольку учитываются и авансовые взносы, которые иностранец оплачивает самостоятельно за свой патент.

Восстановить финансовую справедливость и минимизировать нагрузку на бюджет нерезидента поможет возмещение НДФЛ.

В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть! Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://migrant-gid.ru/dlya-inostratsev/rabota/vozmeshhenie-ndfl-po-patentu-inostrannomu-grazhdaninu/

Может ли иностранный гражданин получить налоговый вычет при покупке не | Migranto.ru: миграционное законодательство, новости и работа мигрантам

Возврат ндфл иностранцам условия

Право собственности на недвижимое имущество могут зарегистрировать на территории РФ как российские, так и иностранные граждане.

Владение прочим имуществом для лиц, проживающих за рубежом и имеющих паспорт другого государства, тоже в большинстве случаев не ограничивается.

А вот положен ли имущественный вычет иностранному гражданину при покупке или продаже имущества – вопрос, требующий пояснений. Разберем ситуацию подробно с точки зрения действующего законодательства.

 

Воспользоваться вычетами, в том числе имущественными, можно при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (п.3 ст. 210 НК РФ). По доходам, облагаемым другими ставками НДФЛ, вычеты не предоставляются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Величина налоговой ставки зависит от наличия статуса резидента РФ. Он присваивается тому, кто провел в России более 183 дней за 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ). Гражданство для признания статуса значения не имеет.

Имущественный вычет иностранному гражданину

Возврат ндфл иностранцам условия

Право собственности на недвижимое имущество могут зарегистрировать на территории РФ как российские, так и иностранные граждане.

Владение прочим имуществом для лиц, проживающих за рубежом и имеющих паспорт другого государства, тоже в большинстве случаев не ограничивается.

А вот положен ли имущественный вычет иностранному гражданину при покупке или продаже имущества – вопрос, требующий пояснений. Разберем ситуацию подробно с точки зрения действующего законодательства.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.