+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

При Продаже Квартиры В Каком Случае Платится 13 Налог

Содержание

Налог с продажи квартиры в 2020 году поменяли • ПравоТОК

При Продаже Квартиры В Каком Случае Платится 13 Налог
Время чтения: 5 мин. ПравоТОК

В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:

  • добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
  • появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения

Минимальный предельный срок владения квартирой и другой недвижимостью составляет 5 лет (за исключением некоторых случаев, о них ниже). Как было, так и осталось. На налоговых нерезидентов распространяется.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет

Есть несколько случаев, когда срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи жилья составляет 3 года.

«Было» всего 4 позиции. 3 года владения если:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

«Стало» 5 позиций:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.

Здесь стоит остановится подробно, так как законодатель очень интересно описывает, что подразумевает под единственным жильем.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Возьмем несколько примеров.
Пример первый. Одна квартира была куплена в 2017 году. В 2020 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2017 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Посмотреть подробнее

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.

1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Обратите внимание, важна дата регистрации перехода права собственности, которая указывается в выписке из ЕГРН. Скриншот ниже, где ее посмотреть.

Обычно это 3 лист выписки из ЕГРН об объекте недвижимости

А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2018 году квартиру в 2019 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2020 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике: 1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.

Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.

2) в какие сроки будет такое начисление?

Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

Источник: https://pravottok.ru/nalog/pomennalog/

Налог с продажи квартиры

При Продаже Квартиры В Каком Случае Платится 13 Налог

«Лучший способ объяснить ребенку о налогах – это съесть 13 % его мороженого» – гласит народная мудрость. Ну нам, взрослым людям, доподлинно известно, какая часть наших с вами доходов отходит в казну государеву.

Другое дело, что не все представляют, что именно подразумевается налоговыми органами под доходами налогоплательщиков. Например, если вы продали свою квартиру – государство считает, что вы получили доход. Но не всегда такой доход облагается налогом.

Слишком сложно? Давайте разбираться вместе.

Основной документ, который расписывает все нюансы налогообложения – это Налоговый Кодекс Российской Федерации. Однако далеко не все могут свободно ориентироваться в птичьем языке, на котором написаны эти нормы. Поэтому мы переведем с птичьего на человеческий. Итак, кто должен оплачивать налог в случае продажи своей квартиры или доли в ней?

Любые жители, которые получили паспорт нашей страны, а стало быть, являются ее гражданами. Они автоматически считаются резидентами страны, а резиденты должны платить налоги.

При этом гражданин может доказать обратное – факт, что он не является резидентом России. Кто такие эти загадочные резиденты? Это граждане страны (или не обязательно граждане), которые проводят на ее территории не менее 183 суток за последние 12 месяцев.

То есть если вы находитесь в стране на один день больше, чем полгода – автоматически вы становитесь налоговым резидентом.

Почему это так важно? Потому что резиденты платят подоходный налог в размере установленных 13%, а для нерезидентов сумма вырастает сразу до 30%.

Также иностранцы могут доказать, что проводят в России более полугода к ряду, и при соответствующей регистраций в налоговых органах могут платить, как и другие резиденты, не более 13% от полученного дохода.

Исключение составляют военнослужащие и дипломаты, которые по долгу работы вынуждены находиться длительное время за пределами территории страны.

Что такое минимальный срок владения имуществом

В попытке определить, когда и как необходимо оплачивать налог после продажи недвижимого имущества, всплывает следующее важное понятие – минимальный срок владения имуществом. Оказывается, именно из этих значений насчитывается (или не насчитывается) налоговая сумма.

Итак, минимальный срок владения имуществом – это отрезок времени, по истечении которого можно продать недвижимость и при этом не оплачивать никаких податей и даже не подавать декларацию.

Если недвижимость продается раньше установленного срока – то помимо налога этот доход необходимо задекларировать, а сведения направить в соответствующий налоговый орган.

Установленные минимальные сроки зависят не только от даты приобретения имущества, но и от способа получения объекта в собственность. Далее рассмотрим эти параметры.

Какие минимальные установленные сроки действуют в 2020 году

Для того, чтобы при продаже имущества с вас не взимали подоходный налог, необходимо соблюдать положенный срок.

Трехлетний срок установлен для следующих объектов недвижимости:

  • купленных до 01.01.2016 года;
  • полученных в собственность по договору передачи в результате приватизации;
  • перешедших в собственность на основании свидетельства о праве на наследство по закону или по завещанию;
  • подаренных близкими членами семьи;
  • принятых в собственность в результате действия договора пожизненного содержания с иждивением (договора ренты).

Пятилетний срок определен для тех объектов недвижимости, которые были приобретены в собственность после 1 января 2016 года. Однако долго эта норма в первозданном виде не просуществовала. Уже с начала 2020 года вступают в силу поправки, которые позволят уменьшить пятилетний срок до трехлетнего в следующих случаях:

  • если продается именно жилое помещение. Другие формы недвижимого имущества не в счет;
  • у продавца в собственности другого жилья нет. Если доля совместная с супругом – рассматривается недвижимость в собственности у каждого из них. Если все-таки у продавца есть еще недвижимое имущество, то минимальный срок владения снова возрастает до пяти лет;
  • Проверяя наличие другого жилья у продавца, исключение сделают, если другая недвижимость была приобретена не более, чем за 90 дней до продажи текущей квартиры. Эта поправка принята для того, чтобы у собственников была возможность проведения так называемой альтернативной сделки. Суть ее в том, что покупатель сначала приобретает приглянувшийся ему вариант квартиры, возможно даже с использованием заемных средств, а потом продает свою, и полученной суммой расплачивается с долгами;
  • При продаже дома и участка, на котором он стоит, действует еще одно правило. В случае, если с момента получения права собственности на дом прошло 3 года и это право получено одним из перечисленных выше способов, дающих право уменьшить минимальный срок владения с трех до пяти лет, то это право распространяется в том числе на земельный участок и на хозяйственные постройки. С одним исключением – дом должен быть единственным для продавца.

Как рассчитывается минимальный срок владения имуществом

При расчете минимального срока владения имуществом вполне закономерно встаёт вопрос – с какого момента ведется отсчет? С даты заключения предварительного или основного договора? После подачи документов на регистрацию? С момента регистрации? Какой документ признается отправной точкой? Все зависит от того, каким образом вам достался в собственность этот недвижимый объект.

  • Покупка квартиры по договору долевого участия в строительстве, инвестирования или уступки права требования. В этом случае право собственности наступает в день регистрации такового в управлении Росреестра. При этом не имеет значения, когда вы подписали акт приемки квартиры с застройщиком.
  • Покупка квартиры по договору купли-продажи. В этом случае также срок исчисления владения квартиры рассчитывается с момента регистрации договора, указанной в свидетельстве о государственной регистрации права или в выписке из реестра прав на недвижимое имущество.
  • Покупка квартиры в жилищно-строительном кооперативе. Право собственности в этом случае считается возникшим после полной выплаты паевого взноса и факта передачи квартиры пайщику по акту приема-передачи.
  • Передача квартиры в собственность в порядке приватизации. Приватизация жилья в собственность граждан проводится в нашей стране с 1992 года, поэтому право собственности на приватизированную квартиру фиксировалось по-разному по мере законодательных изменений и введения в действие законов о регистрации недвижимого имущества. Поэтому те квартиры, которые были приватизированы до 01.01.1998 года, считаются принятыми в собственность на основании актов предприятий технической инвентаризации муниципалитетов. А те, которые приватизировались уже после появления Росреестра – соответственно, после регистрации права в этой организации. Поэтому к приватизированным ранее квартирам не применяются минимальные сроки владения имуществом. А вот к тем, которые приватизированы после 2016 года, применяется трехлетний период.
  • Жилье получено в собственности по наследству или по завещанию. Здесь могут быть различные варианты.

Например, если в наследство на долю в квартире после смерти одного из супругов вступает другой супруг, то датой регистрации права собственности будет считаться дата, когда супругами была куплена квартира в долевую (или совместную) собственность. То же самое при наследовании доли умершего другим собственником, также владеющим долей в данной квартире.

Если наследник ранее не владел долями в наследуемой квартире, то при смерти наследодателя, срок владения исчисляется со дня смерти (с даты открытия наследственного дела).

  • Квартира подарена. Здесь все просто – срок владения исчисляется так же, как и при регистрации договора купли-продажи, а именно – с момента регистрации права собственности на квартиру в управлении Росреестра.
  • Квартира предоставлена собственникам взамен жилья, признанного в установленном порядке ветхим, или аварийным и подлежащим сносу. В этом случае исчисление владения квартирой также наступает после регистрации права собственности в Росреестре, несмотря на то, что предыдущим жильем собственник мог владеть не один десяток лет. В этом случае для того, чтобы не платить НДФЛ, нужно соблюсти установленные 3 года.
  • Право собственности на жилье установлено в судебном порядке. В этом случае, срок владения имуществом исчисляется с даты вступления в законную силу судебного решения. Обычно эта дата прописывается в самом решении. Обычно она составляет от десяти дней до месяца с момента вынесения решения в случае, если не была подана апелляционная жалоба. Печать о том, что решение уже вступило в законную силу, ставится на самом решении суда.
  • Доли в квартире приобретались в разное время. Бывает такое, что собственниками одной квартиры являются совершенно посторонние друг другу люди. При этом доли могут выкупаться и переходить по наследству другим людям. И вот наступает долгожданный момент, когда один из собственников наконец выкупил все разрозненные доли и стал единоличным собственником целой квартиры. В этом случае, минимальный срок владения будет рассчитываться, исходя из того, когда была приобретена самая первая доля в данной квартире. Исключение составляет случай, когда доли разделены и оформлены как отдельные объекты недвижимого имущества. В этом случае для каждой приобретенной доли расчет будет вестись с момента регистрации права собственности в управлении Росреестра.

Как быть, если есть необходимость продать квартиру раньше минимального срока

Если обстоятельства заставляют вас продать квартиру раньше установленного срока, не расстраивайтесь. В некоторых случаях уплаты налога можно избежать, или значительно снизить его сумму.

Например, продавая квартиру, каждый имеет право воспользоваться имущественным вычетом, независимо от того, сколько лет он владеет имуществом, и пользовался ли этим правом ранее. Фактически, по этой схеме можно купить жилье и продать его уже через неделю, не выплачивая каких-либо налогов.

Чтобы уменьшить НДФЛ при продаже, можно воспользоваться двумя видами вычетов, предварительно просчитав, какой из них будет наиболее выгоден.

  • Вариант с фактическими расходами. В этом случае, даже при отсутствии дохода от продажи квартиры, налогоплательщик обязан подать так называемую «нулевую» декларацию в налоговые органы. В этом варианте надо представить документы, подтверждающие расходы на купленную квартиру. Рассмотрим пример. Марьиванна купила квартиру за 5 млн рублей в 2019 году. Через год она решила уехать в деревню, в глушь, в Саратов. И чтобы не затягивать с переездом, продала квартиру за те же 5 миллионов. Предоставив в налоговую инспекцию документы о том, что она продала квартиру ровно за такую же сумму, за какую и купила, она избежит выплаты НДФЛ. Поскольку доходов никаких от продажи фактически не получила.
  • Вариант с вычетом без предоставления документов. По закону, доход, полученный от продажи недвижимого имущества, может быть уменьшен. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить этот доход, равна 1 млн рублей. Этот вариант используется тогда, когда подтвердить свои расходы на квартиру не представляется возможным. Например, Петр Петрович получил в наследство от бабушки квартиру в спальном районе в 2017 году. А затем продал ее за 2 миллиона рублей. Уменьшив свой доход на величину вычета, Петр Петрович заплатит налог только с оставшегося одного миллиона рублей.

Есть еще одно правило для расчета налоговых выплат. Если гражданин после продажи квартиры получил доход, который не превышает 70% от кадастровой стоимости этого объекта, рассчитанный по состоянию на 1 января того года. В котором осуществлялась сделка, то к полученному доходу применяют коэффициент 0,7 от указанной кадастровой стоимости.

Как получить имущественный вычет

Прелесть имущественного вычета в том, что его можно применять неограниченное количество раз. Единственное условие – сумма вычета в налоговый период не должна превышать предельно установленного размера (для объектов недвижимого имущества максимальная сумма равна 1 млн рублей).

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, налогоплательщику необходимо предоставить в ИФНС следующий пакет документов:

  • по окончанию года заполнить декларацию в форме 3-НДФЛ (образец есть на сайте ИФНС);
  • предоставить специалисту, ведущему прием, копии и оригиналы документов, подтверждающих факт совершения сделки (договор купли, приватизации, дарения и т.д). Оригиналы специалист по окончанию приема вернет вам на руки. Они необходимы для установления подлинности снятых копий.
  • если налогоплательщик выбирает вариант вычета в сумме расходов, которые он понес в связи с приобретением и продажей данного имущества, необходимо дополнительно предоставить копии и оригиналы данных документов (договоры купли, долевого участия и др).
  • направить в отделение ИФНС по месту жительства заполненную налоговую декларацию и копии документов, подтверждающих право на получение вычета (удобнее всего сделать это в онлайн-сервисе через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В соответствии с п.3 статьи 228 и п.1 статьи 229 НК РФ, отчет в ИФНС о полученном доходе необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Если декларация нулевая, на этом ваши действия окончены. Если после продажи рассчитан налог, предельная дата его уплаты – июль.

Источник: https://Novostroev.ru/articles/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

При Продаже Квартиры В Каком Случае Платится 13 Налог

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить?А может  и не надо ни какого налога платить?И как отчитаться в налоговый орган.Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.Разберемся подробно.

Статья обновлена 02.01.2020 г.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный  налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

    • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.НО! По единственному жилью —  с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателюПри этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).

То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).

Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
Подробнее читайте в этой статье.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

Риски при продаже квартиры с отсрочкой платежа

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: https://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Налог с продажи квартиры: размер, кто платит

При Продаже Квартиры В Каком Случае Платится 13 Налог

При продаже квартиры нужно знать, как сэкономить на налогах. Для этого требуется иметь представление о законодательной базе, а также своих правах и обязанностях. К нотариусам постоянно обращаются с вопросами, касающимися недвижимости.

Люди хотят знать, как правильно оформить документы, как уменьшить налоги при продаже. Законодательная база, касающаяся этих аспектов, периодически обновляется.

За этим нужно внимательно следить, особенно, если в ближайшее время вы планируете продавать квартиру.

Значительные изменения были внесены в правила налогообложения при получении дохода от недвижимости в 2016 году. Рассмотрим подробнее, кто сейчас должен оплачивать налог с продажи квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2020 году

Сейчас этот вопрос регулирует статья, вступившая в силу 1 января 2016 года. При оформлении квартиры налог государству должен уплачиваться продавцом, поскольку именно он получает прибыль от имущества. Покупатель же, наоборот, тратит свои деньги. Это значит, что платить налоги он не должен. Такие правила действуют в России.

До вступления законодательных поправок в 2016 году продавцы перечисляли налог от недвижимого имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет. Этот налог рассчитывался индивидуально и составлял 13% от суммы дохода. Если жилье было в собственности более указанного срока, то платить налоги за него не было нужно.

Оформив налоговый вычет, можно было уменьшить сумму, подлежащую налогообложению на 1 миллион. Если жилая площадь обошлась меньше миллиона, то собственник вообще ничего не платил государству.

Также можно было уменьшить сумму, по которой рассчитывался налог. Для этого нужно было предоставить документы, подтверждающие расходы, связанные с продажей квартиры. Налог зависел только от суммы, которая указывалась в договоре купли-продажи, кадастровая стоимость при этом не бралась во внимание. Именно этот факт приводил к тому, что продавцам было выгодно занижать цену на недвижимость.

В 2016 году вступили в силу новые правила. Рассмотрим их подробнее.

Когда продажа квартиры облагается налогом

Не всегда продавец при продаже недвижимости обязан выплачивать налог государству. Всё будет зависеть от срока давности владения квартирой.

Государство ввело ограничения по срокам владения недвижимостью. Если вы продаете жилье до того, как истек этот минимальный срок, то вы обязаны уплатить налог.

До 2016 года этот срок составлял 3 года, однако теперь он сохранился только для отдельных категорий, для остальных же его продлили до 5-ти лет.

Также при налогообложении теперь учитывается не только фактическая сумма дохода, которая указана в договоре, но и кадастровая.

Эти правила распространяются не только на квартиры, но также и на частные дома, комнаты и другие жилые помещения.

Очень важно знать все нюансы уплаты налогов. Если есть возможность, то имеет смысл отложить продажу квартиры до истечения минимального срока, чтобы потом освободиться от уплаты налога.

Рассмотрим правила, применимые только к физическим лицам, продающим личную жилую недвижимость. Для жилой площади, используемой в предпринимательских целях, действует другая законодательная база.

Срок владения квартирой

В вопросах, касающихся налогообложения недвижимости, важно учитывать сроки владения квартирой. От этого будет зависеть, нужно платить налоги или нет.

С 1 января 2016 года были внесены поправки в статьи, по которым теперь минимальный срок владения жильем должен составлять не 3, а 5 лет, чтобы можно было продавать квартиру без уплаты налога. Прежний срок оставили только для некоторых категорий:

  • комната, квартира, дом, дача получены по праву наследования или в качестве дара, оформленного юридически от родственников, считающихся близкими;
  • недвижимость перешла в право собственности гражданина посредством приватизации;
  • получение квартиры по договору пожизненного содержания.

С начала этого года в силу вступила еще одна поправка. Наименьший срок владения жильем также составляет 3 года, если для физического лица эта жилплощадь является единственной в срок оформления права собственности.

Эти правила действуют не только для резидентов РФ, но и для нерезидентов (с 1 января 2020 года).

Если жилье приобретено до 2016 года

Корректировки в статьях, принятые в январе 2016 года, распространяются на квартиры, которые были куплены после этого срока. Для квартир, приобретенных хозяевами и оформленных до указанной даты, действуют прежние правила налогообложения.

Если вы купили жилье меньше 5-ти лет назад, но уже владеете им больше 3-летнего срока, при этом в право собственности вы вступили до 1 января 2016 года, то вы не будете платить налог при продаже квартиры.

Стоит учитывать, что все эти установленные сроки отсчитываются только с момента вступления в право собственности.

Если жилье приобретено после 2016 года

В тех случаях, когда жилье приобретено после 2016 года, на него распространяются новые правила. При этом в процедуре налогообложения нужно учитывать не только измененные сроки владения недвижимостью.

Важной поправкой стало то, что теперь при расчете суммы налогов учитывается не та цена, которая указана в ДКП, а кадастровая стоимость квартиры. Такое правило было введено для того, чтобы предотвратить специальное занижение стоимости жилья для уменьшения суммы налогов.

В тех же случаях, когда в договоре цена ниже кадастровой стоимости, применяют специальный понижающий кадастровый коэффициент, равный 0,7. Кадастровую стоимость квартиры при этом умножают на 0,7. Если полученная сумма больше фактической стоимости, то налог рассчитывается исходя из суммы, полученной после использования коэффициента.

Срок владения недвижимостью 5 лет действует для следующих категорий:

  1. Недвижимость приобретена по ДПК не от ближайших родственников. Также под это правило попадает жилье, купленное по договору владения долей в строительстве, паевого инвестирования.
  2. Дата заключения сделки и вступления в право собственности после 1 января 2016 года.
  3. Для покупателя приобретаемая недвижимость не являлась единственной на момент подписания договора.

Расчет суммы налога

Если продается квартира, которая была во владении меньше положенного срока, то при расчете налогов есть 2 основных варианта для уменьшения их суммы:

  1. Воспользоваться правом налогового вычета. Сумма, из которой будет рассчитываться налог, будет уменьшена на 1 миллион российских рублей (максимальная сумма налогового вычета). Если цена жилья меньше миллиона, то гражданин вовсе освобождается от налогов, вне зависимости от срока владения квартирой. На налоговый вычет могут претендовать не все продавцы, так как для получения этой субсидии есть ограничения. Нужно помнить, что для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно заняться оформлением этой льготы самостоятельно. Просто так вам никто вычет предоставлять не будет. Процедура оформления налогового вычета довольно простая, поэтому для экономии своих денег стоит обязательно ее использовать.
  2. Урезать сумму облагаемого дохода и сэкономить при этом можно, предоставив документы с подтверждением ваших расходов при продаже. Для этого нужно подать декларацию и дополнить её чеками и банковскими квитанциями на совершенные вами расходы. Этим также нужно заниматься самостоятельно, вовремя предоставив все необходимые бумаги в налоговую службу.

Сама сумма налога составляет 13% от полученных доходов. Это правило действует для резидентов Российской Федерации. Для нерезидентов налоговый вычет составит целых 30% от полученных за жилую площадь денег.

С 2016 года для расчета размера налога учитывается не фактическая цена квартиры, которая была получена при покупке, а кадастровая стоимость, которая может значительно отличаться.

Документы для уплаты налога с продажи

Для отчета перед налоговой вам необходимо заполнять и подавать налоговую декларацию. Дополнительно к ней прикладываются документы, подтверждающие факт совершения финансовой операции. В случае с продажей квартиры это будет договор купли-продажи.

Если вы хотите также оформить налоговый вычет или уменьшить облагаемую сумму за счет понесенных расходов, то дополнительно придется собирать некоторые бумаги. Поэтому обязательно нужно хранить все чеки и банковские квитанции, которые вы получали при оплате услуг, потребовавшихся для оформления продажи квартиры.

Что касается налогового вычета, то нужно помнить, что для его получения нужно соответствовать ряду критериев. Не забудьте вначале проверить, можете ли вы претендовать на получение этой льготы.

Сроки уплаты

После совершения сделки по продаже недвижимости вам необходимо отчитаться перед налоговой службой о ваших доходах за текущий год. Для этого до 30 апреля вы должны подать налоговую декларацию физического лица вместе с пакетом документов. В нём отражается доход от операции с недвижимостью, а также примененные налоговые вычеты.

Если в декларации не указано, что вы должны еще что-то оплатить, значит, от вас больше ничего не требуется. Если указана сумма для выплаты, то её нужно выплатить до 15 июня того же года.

Источник: https://www.ndfl.ru/kto-oplachivaet-nalog-s-prodazhi-kvartiry/

4 способа продать квартиру без уплаты налога

При Продаже Квартиры В Каком Случае Платится 13 Налог

Если Вы недавно продали или только планируете продажу квартиры (или любого другого вида недвижимого имущества), Вы должны знать наверняка: придется ли Вам платить налог с продажи и если да, то сколько? И попадаете ли вы в список случаев, когда можно обойтись без уплаты налога?Проблема заключается в том, что нужно понять, не только подлежит ли налогообложению Ваша сделка купли-продажи, но если подлежит – то и произвести эти выплаты. Если этого не сделать, то последуют значительные штрафные санкции, поскольку, как мы все помним, «незнание закона не освобождает от ответственности».

Однако на каждое правило всегда приходятся исключения, и в случае с уплатой налога есть ряд моментов, когда можно оптимизировать или вовсе исключить эти затраты.

После прочтения этой статьи Вы сможете точно ответить, будет ли Ваша сделка купли-продажи облагаться налогом на прибыль. К тому же на основе этих данных, Вы сможете самостоятельно вычислить, какая сумма подлежит уплате в казну, а также что можно сделать для того, чтобы уменьшить или не платить налог

Для многих людей ключевым вопросом при продаже недвижимости становится не только предполагаемая прибыль с продажи, но и вопрос: придется ли с этой сделки заплатить налог? Со стороны государства сделка купли-продажи рассматривается как получение прибыли продавцом и облагается немалым налогом, а именно по ставке 13%.

Основное правило в этом случае гласит: Платить налог нужно в том случае, когда с продажи жилья получена прибыль. То есть если Вы продали недвижимость дороже, чем ее приобретали, то нужно заплатить налог государству в виде 13% от сумм разницы.

Но нередко случаются ситуации, в которых продавец освобождается от уплаты налога.

Большой срок владения недвижимостью

Если вы владеете недвижимостью достаточно долгий срок, то можно не платить налог. В цифрах, это владение недвижимостью более 5 лет, если недвижимость была приобретена в собственность после 01.01.2016, и более 3 лет, если собственность была получена до этой даты. Ключевым моментом тут является именно факт получения собственности, а не договор купли-продажи.

Например, в случае покупки недвижимости в рамках долевого участия, разница между договором долевого участия и получением собственности может достигать нескольких лет.

«Льготный» срок владения недвижимостью, а именно 3 года для освобождения от уплаты налога, подходит также в случаях, когда недвижимость переходит от одного лица к другому, но не посредством купли-продажи.

  1. процесс дарения или наследования среди родственников
  2. процесс приватизации
  3. пожизненная рента с иждивенцем.

Все описанные ситуации являются не столь распространенными на рынке, однако не стоит о них забывать. Важно также, что при владении имуществом менее предельно допустимого срока (3 или 5 лет) обязательно необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в независимости от уплаты налога.

С продажи недвижимости не получена прибыль

Бывает так, что жилье продается дешевле или за такую же стоимость, что и приобреталось ранее. Тогда с этой сделки продавец не получает никакую прибыль. Для того чтобы понять – получена прибыль или нет, нужно обратиться к расчетам.Для расчета используется достаточно простая формула:«цена продажи – цена покупки = прибыль»

Искусственное занижение цены продажи в договорах привело к новым правкам в законодательстве. Сейчас в расчет принимается также кадастровая стоимость объекта. А именно, берется наивысший показатель: коэффициент 0,7 от кадастровой стоимости жилья или цена продажи.

Для наглядности, давайте рассмотрим пример.

Иванов Вадим купил квартиру 01.01.2018 года за 3 млн. рублей. Продает он квартиру 02.01.2019 года также за 3 млн. рублей. То есть, 3 млн. рублей – 3 млн. рублей =0. Прибыли нет, соответственно, и налог платить не нужно.

Однако сейчас важно учитывать и кадастровую стоимость объекта.

Предположим, кадастровая стоимость составляет 5 млн. рублей. Тогда 5 млн*0,7 (3,5 млн.) – 3 млн. рублей (стоимость покупки) = 500 000 рублей. Это прибыль, которую Иванов Вадим получил от реализации этой квартиры. И от суммы 500 т.рублей он должен заплатить налог.

Налог в данном случае составит 65 т.рублей (500 000*0,13 = 65 000).
Если же кадастровая стоимость составляет 3 200 000 рублей, то коэффициент от кадастра (3,2 *07 = 2,24 млн. рублей) меньше, чем сумма продажи (3 млн.рублей), поэтому расчет становится таким же, как в первом случае 3 млн.

рублей – 3 млн. рублей =0.

При подсчёте не забывайте про коэффициент 0,7 от кадастровой стоимости жилья!

Имущественный вычет в размере 1 млн. рублей

Существует стандартный имущественный вычет на приобретение недвижимости в размере 1 млн. рублей. Такой «бонус» со стороны государства сделан для развития рынка недвижимости и уменьшения нагрузки на продавцов. Воспользоваться этим правом могут только граждане, которые осуществляют выплаты НДФЛ, неограниченное количество раз, но не более одного раза за отчетный налоговый период.

Рассмотрим на примере.

Источник: https://lknalog.ru/info/4-sposoba-prodat-kvartiru-bez-uplati-naloga/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.