+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Предельная Сумма По Вычетам На Детей 2020

Содержание

Налоговый вычет на ребенка

Предельная Сумма По Вычетам На Детей 2020

Налоговый вычет позволяет уменьшить сумму отчисляемого налога или вернуть часть уже уплаченных в течение года взносов. Налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети (в том числе усыновленные, взятые под опеку или в приемную семью), предоставляются следующие виды налоговых вычетов:

Максимальная сумма фактически возвращенных средств по всем социальным вычетам налогоплательщика (исключая обучение детей и дорогостоящее лечение) в совокупности может составить до 15600 руб. в год, а размер возмещенных семье средств за обучение каждого из детей — до 6500 руб. в год.

В 2019 году на рассмотрение в Госдуму внесен законопроект, предусматривающий двукратное увеличение налогового вычета на обучение.

Общая сумма социальных налоговых вычетов не может быть выше годового дохода гражданина или фактически понесенных затрат на соц. нужды.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2019 году не изменилась.

Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход гражданина, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. рублей.

Таким образом, начиная с месяца, когда доход налогоплательщика превысит данную цифру, стандартный налоговый вычет не производится, и из всего дохода будет уплачиваться НДФЛ в полном объеме.

Например, если зарплата родителя составляет 40 тыс. руб., то льгота будет предоставляться ему в сумме на каждого из детей в течение 8 месяцев (т. е. пока доход с января не превысит 350 тыс. руб.).

Социальные налоговые вычеты, в том числе полагающиеся в связи с затратами на лечение детей, предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но в совокупности не более 120000 рублей за год. При этом возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма уплаченного налога.

Например, женщина с зарплатой 50 тыс. руб. потратила за год на лечение детей 130 тыс. руб. Отняв от ее годового дохода (50 × 12 = 600 тыс. руб.) предельную величину налогового вычета (120 тыс. руб.

), вычисляем НДФЛ (13%) и получаем меньший размер налога — 62,4 тыс. руб. Тогда как НДФЛ в полном размере за год составит 78 тыс. Таким образом, налогоплательщик возвращает себе разницу: 15,6 тыс. руб.

В названный лимит не входят затраты на обучение детей и дорогостоящее лечение. Предельная сумма налогового вычета для расходов по обучению составляет 50000 рублей в год на каждого ребенка (в общей сумме на обоих родителей).

Стандартный налоговый вычет на детей

В соответствии со ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого из детей с рождения до совершеннолетия (или исполнения 24 лет при обучении по очной форме). При наличии нескольких детей налоговые льготы суммируются, поэтому чем больше детей в семье, тем выше не облагаемая налогом база.

Правом на получение детского вычета можно воспользоваться независимо от получения других стандартных налоговых вычетов, предоставляемых инвалидам с детства, «чернобыльцам», родителям и супругам погибших военнослужащих и др. категориям.

Для того чтобы оформить налоговую льготу, необходимо обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на ее предоставление. Если налогоплательщик трудоустроен одновременно у нескольких работодателей, то льгота предоставляется только по одному из мест работы на выбор сотрудника.

Если данные вычеты не производились по месту трудоустройства в течение года или были предоставлены в меньшей сумме, то налогоплательщик может оформить их по завершении года при подаче декларации по НДФЛ в налоговый орган. Сумма излишне уплаченных налогов подлежит возврату по заявлению гражданина в течение месяца, но не ранее окончания налоговой проверки согласно ч. 2 ст. 88 НК.

Стандартный налоговый вычет на детей может оформить каждый из родителей.

В удвоенном размере вычет по НДФЛ может предоставляться единственному родителю либо если второй родитель отказался от вычета в заявительном порядке.

Нахождение родителей в разводе (даже при условии неуплаты алиментов) не подразумевает отсутствие второго родителя и, следовательно, не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

На первого, второго, третьего и последующих детей

Государство стремится поддерживать увеличение рождаемости различными способами. Так, налоговый вычет на 3-го (и каждого следующего) ребенка более чем в 2 раза превышает вычет на любого из первых двух. Таким образом, не облагаемая налогом база составляет:

  • 1400 руб. — на 1-го или 2-го ребенка;
  • 3000 руб. — на 3-го и на каждого последующего.

Размер налогового вычета — это не сумма, которую родитель сможет получить на руки. Это установленная НК РФ величина дохода, с которой не будет взиматься НДФЛ.

Пример

Если на воспитании в семье находятся трое детей, то сумма, с которой не будет удержан налог, составит 5800 руб. в месяц (1400 + 1400 + 3000). То есть 13% от этой суммы останется у родителя, а именно — 754 руб. в мес. При зарплате налогоплательщика в 50000 руб. вычет будет предоставляться в течение 7 месяцев (до достижения дохода в 350000 руб.), и экономия составит 5278 руб. за год.

Важно учитывать, что сумма не может быть выше отчисляемого подоходного налога. К примеру, при зарплате в 50000 руб. НДФЛ составляет 6500 руб. (13% от 50000), а при доходе, равном 20000 руб., — 2600 руб.

Во втором случае размер налога меньше величины базы для расчета льготы на троих детей (5800 рублей). Таким образом, сотрудник сможет ежемесячно экономить на выплате подоходного налога только 338 руб. (13% от 2600). Однако при зарплате 20000 руб.

льгота будет предоставляться в течение всего года, поскольку даже за 12 месяцев предел в 350000 руб. достигнут не будет. Соответственно, выгода за год составит 4056 руб.

Для того, чтобы определить размер вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все рожденные дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговый вычет уже не полагается:

  • совершеннолетние, не обучающиеся по очной форме;
  • старше 24 лет;
  • умершие.

Например, если в семье воспитывается 10-летний ребенок, являющийся 3-м по рождению (при этом первому уже исполнилось 25 лет, а второй умер в возрасте 2 лет), то оба родителя имеют право на детский налоговый вычет в размере 3000 руб.

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться третьим.

Семьи с детьми-инвалидами являются наиболее уязвимой социальной категорией и нуждаются в особой поддержке государства, в том числе и материальной. В связи с этим дополнительный стандартный налоговый вычет предоставляется родителям, на обеспечении которых находятся:

  • дети-инвалиды (до 18 лет);
  • инвалиды с детства I и II групп в возрасте до 24 лет, обучающееся очно в образовательных учреждениях.

Размер необлагаемого налогом дохода составляет:

  • 12000 руб. — родителям и усыновителям;
  • 6000 руб. — опекунам, попечителям и приемным родителям.

Поскольку дети с установленной инвалидностью, находящиеся на попечении родителей, являются также в семье первыми, вторыми, третьими или последующим по рождению, то размеры вычетов, предоставляемых по разным основаниям, суммируются.

Например, если в семье воспитывается двое детей, младший из которых является инвалидом, то размер не облагаемой налогом базы составляет для каждого родителя 16400 руб.: 1400 (на 1-го ребенка) + 12000 + 3000 (на ребенка-инвалида, являющегося 2-м по рождению).

Для получения стандартного налогового вычета на несовершеннолетнего инвалида (инвалида с детства), помимо обычных документов, необходимо предоставить также справку об инвалидности, выданную бюро медико-социальной экспертизы.

Социальный налоговый вычет

В ст. 219 НК предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов. Из них применительно к детям (согласно пп. 2-4 ч. 1 указанной статьи) можно использовать возвраты подоходного налога по расходам на:

  • обучение;
  • лечение (в т. ч. покупку медикаментов);
  • уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения — в пользу любого ребенка;
  • уплату страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования — в пользу ребенка-инвалида.

Часть уплаченного НДФЛ в связи с социальными расходами на детей возвращается одному из родителей только после фактически произведенной оплаты. При этом социальные вычеты по НДФЛ могут предоставляться параллельно со стандартным.

Так, если родитель оплачивает из собственных средств ребенку детский сад и медицинские услуги, он может одновременно оформить вычеты за обучение, лечение и стандартный на ребенка (главное, чтобы не облагаемая налогом база не превышала установленных лимитов и реально отчисляемых налогов с дохода гражданина).

Возместить часть уплаченных налогов можно по окончании года, подав декларацию в налоговый орган по месту жительства, или раньше — в случае обращения непосредственно к работодателю с необходимыми документами и уведомлением из налоговой, подтверждающим право на возврат налогов с понесенных расходов.

Важно отметить, что в соответствии с п. 7 ст. 78 НК налогоплательщик может реализовать свое право на возврат налога в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были осуществлены расходы на социальные нужны.

Налоговый вычет на лечение

Возврат налога за лечение детей (в отличие от стандартного и за обучение) предоставляется только на несовершеннолетних. Налоговый вычет можно получить за расходы, понесенные на оплату:

  • лекарственных средств (выписанных врачом);
  • медицинской страховки (включающей исключительно медицинские услуги);
  • платных медицинских услуг;
  • дорогостоящего лечения;
  • санаторно-курортного лечения.

Перечень медицинских услуг, оплату которых можно компенсировать частичным возвратом подоходного налога, утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Туда включены услуги по профилактике, диагностике, лечению, реабилитации и санитарному просвещению.

Возмещение налога по НДФЛ осуществляется только в случае, если оказанные медицинские услуги и приобретенные лекарственные препараты оплачены за счет средств самих родителей, а не работодателей или благотворительных фондов.

Если лечение относится к дорогостоящему, то размер вычета не входит в предельную величину не облагаемой налогом базы, а ограничивается только фактически понесенными расходами и размером НДФЛ с полученного гражданином дохода за этот год — налоговый вычет не может превышать эти параметры. Перечень дорогостоящих видов лечения также утвержден постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.

Возврат налога за обучение

Может предоставляться на детей с рождения и вплоть до 24 лет в связи с затратами на обучение. При этом неважно, в государственных или частных учреждениях, главное условие — наличие у них лицензии на ведение образовательного процесса. К таким учреждениям, например, относятся:

  • ясли и детсады;
  • школы;
  • учреждения доп. образования:
    • художественные;
    • музыкальные;
    • спортивные;
  • средние специальные и высшие учебные заведения, аспирантура, магистратура;
  • автошколы, центры обучения иностранным языкам и др.

Право выбора образовательной организации не ограничено только российскими учебными заведениями. В соответствии с абз. 3 п. 2 ч. 1 ст. 219 НК, можно получить компенсацию уплаченных налогов и за оплату обучения за рубежом (при наличии у заведения документа, подтверждающего статус учебного).

Социальный вычет по НДФЛ не применяется, если оплата затрат на обучение ребенка производится за счет средств материнского капитала.

В последние годы, в связи с резким ростом стоимости образовательных услуг, качественное образование (в первую очередь высшее) стало доступным далеко не всем гражданам.

В связи с этим 7 февраля 2019 года на рассмотрение в Государственную Думу был внесен законопроект, предлагающий увеличение в 2 раза предельной суммы налогового вычета в связи с затратами, понесенными на обучение.

Таким образом, при компенсации оплаты обучения детей не облагаемая налогом максимальная сумма сможет достичь 100 тыс. руб.

Источник: http://detskie-posobiya.molodaja-semja.ru/nalogovyj-vychet/

Вычеты на детей по НДФЛ – в 2020 году, предельная величина, по совместительству, размер, кому положено, как считать

Предельная Сумма По Вычетам На Детей 2020

Лайк   0   868

Каждый трудоустроенный гражданин вправе получать налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка. Это послабление для родителей указано в Налоговом кодексе Российской Федерации. Но далеко не все знают кому положен вычет и как его корректно рассчитать.

До какой суммы дохода предоставляется

Вычет на ребенка предполагает максимальную сумму до 350 000 рублей по ставке 13% с начала года. Если доход превысил выше обозначенную сумму, то стандартный платеж больше не производится с месяца, в котором произошел скачек.

Все люди, кто официально трудоустроен, обязаны совершать регулярные уплаты налога на доход физических лиц. Как правило, агентом по уплате налогообложения становится работодатель, который удерживает 13% с ежемесячной оплаты работника.

Налоговый платеж позволяет минимизировать сумму средств, которые перечисляются в счет уплаты налогообложения.

В обязательном порядке облагается налогом доходы физ.лиц следующих категорий:

  1. резидентов Российской Федерации;
  2. не резидентов, трудоустроенных на территории Российской Федерации.

Налоговый платеж вправе оформить следующие категории граждан:

  1. те, кто потратил денежные средства на покупку личной недвижимости;
  2. оплатил образование или собственное, или несовершеннолетнего ребенка;
  3. при направлении денежных средств на медицинское лечение;
  4. те, кто участвовал в боевых действиях;
  5. те, кто имеет несовершеннолетних детей.

Стандартный налоговый платеж вправе применяться относительно:

  1. родителей;
  2. тех, кто официально оформил усыновление несовершеннолетних;
  3. опекунов или тех, кто приравнен к этому статусу.

В обязательном порядке все статусы должны иметь документальное подтверждение.

Мало того, несовершеннолетнее лицо обязано принадлежать конкретной возрастной группе:

  1. до достижения совершеннолетнего возраста;
  2. до достижения 24 лет при нахождении на очной форме обучения.

Касаемо родителей–опекунов несовершеннолетних детей с ограниченными возможностями, они имеют право на постоянный вычет вне зависимости от возраста.

В 2016 внесены изменения касаемо оформления вычета налогового типа:

  1. увеличения налоговой базы для исчисления вычета – 350 000 руб.;
  2. стандартные вычеты для людей с ограниченными возможностями составили от 3 000 до 12 000 руб. родителям и 6 000 опекунам.

Стандартные налоговые вычеты остались без какихлибо изменений:

  1. за первых двух малышей дают 14 000;
  2. за трех и более 3 000 руб.

Предельная величина дохода

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году составляют 13% от суммы в 350 тысяч руб. Это позволяет воспользоваться данной программой практически всем семьям со средним доходом и ниже.

В действующем законодательстве, а именно в Налоговом кодексе России, на все субсидии и вычеты устанавливается определенное ограничение. Фактически, налогоплательщик не вправе получить большую сумму, чем полагается в действующих правовых актах.

Именно поэтому, прежде чем рассчитывать на материальную компенсацию, нужно уточнить, не выходит ли доход за рамки предельно допустимые.

Стандартный вычет начисляется до того времени, пока суммарная доходная операция с начала года не превысила 350 000 руб. Ежели доход менее указанного, то начисления производятся в течение всего налогового периода.

Сейчас сократить налогообложение не всегда возможно на сумму, которая была фактически потрачена.

Если родитель осуществил существенную трату, то нужно помнить о возврате с ограничениями:

  1. максимально допустимое ограничение, которое предоставляется на расходные операции, связанные с оплатой медикаментов или медицинских услуг – 120 тысяч руб.;
  2. пределы физ.лица, которое внесло уплату за образование несовершеннолетних – 50 тысяч рублей. Получателем может стать как подопечный, так и родные.

Размеры вычетов по НДФЛ в 2020 году

В Налоговом кодексе прописаны стандартные налоговые вычеты на несовершеннолетних детей. Для понимания вопроса и уточнения информации стоит просмотреть таблицу размеров.

Таблица размеров детских вычетов

В следующей таблице приведены сведения на момент 2020 года в соответствии с подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 Налогового кодекса России:

СуммаПолучательОсобенности
1,4 тысячаСупруг, родители, усыновители, попечитель или опекун, приемные родственникиНа 1–ого и 2–ого малышаВне зависимости от возраста считают всех несовершеннолетних граждан до 18 лет. Если он обучается на очной форме, то вычет пролонгируется до 24 лет
3 тысячиНа 3–его и последующих
6 тысячПриемные родители, попечители и опекуныПредоставляется на каждого малыша – инвалида до совершеннолетнего возраста ил инвалида первой, второй группы на постоянной основе
12 тысячСупруги, родители, усыновители

Как считать

Для уточнения вопроса исчисления ежемесячной субсидии, стоит рассмотреть индивидуальную ситуацию. Гражданин А.А. получает зарплату без учета налога 29 тысяч рублей, у него родились близнецы, за которые он желает получать налоговый платеж.

Алгоритм расчета следующий:

1400 + 1 400 = 2 800 рублей – это общая сумма налогового платежа;

29 тыс. руб. – 2 800 = 26 200 руб. – это общий размер зарплаты для налогообложения;

(26200/100)*13 = 3 406 руб. – это подоходный налог;

29000 – 3 406 = 25 594 рубля – оклад + платеж.

Кому положено в двойном размере

В двойном размере предоставляется платеж, если родитель, опекун или попечитель считается единственным родителем. Такой статус приобретает супруг при отсутствии второго родителя. Например, при смерти или безвестно отсутствующим человеке. Это регламентировано письмом Министерства финансов от 3 июля 2013 года.

Удвоенный платеж прекращается в месяц, когда гражданин женится. Еще вычет в двойном размере могут предоставить одному родителю, если второй откажется в письменном виде от получения. Это регламентировано подпунктом 4, пунктом 1, статьей 218 НК России.

Получить его возможно через работодателя. Процедура происходит в несколько этапов. Изначально, это сбор необходимой документации.

Затем вся документация передается работодателю в бухгалтерию. Как только они будут рассмотрены, сотруднику предоставляется стандартный платеж. Если родители оба работают, то получить его можно по одному месту трудоустройства.

Существует возможность получения через налоговую инспекцию. Если вычеты были представлены не в полном размере, то по окончанию годового периода возможно запросить сумму через Налоговую службу.

Для этого стоит провести ряд действий:

  1. заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ;
  2. получить справку, указывающую доход – 2 НДФЛ у работодателя;
  3. подать заявку, установленного образца;
  4. подготовить копию документации, подтверждающую возможность получения субсидии;
  5. передать информацию в письменном виде в территориальную налоговую инспекцию.

Все документы от желающего проверяются в течение трех месяцев после подачи. По окончанию за 10 дней налоговая инспекция направляет письменное уведомление о рассмотрении и положительном результате.

Как только гражданин получил желаемое уведомление, он может прийти в отделение ИФНС и написать заявление, установленного образца, с представлением реквизитов, по которым производится денежный платеж.

В течение месяца налоговая инстанция должна перечислить денежные средства.

Какие документы необходимы

Для обращения к работодателю или налоговую инспекцию потребуется собрать не малый пакет документов, а именно:

  1. заявление, заполненное на имя уполномоченного сотрудника;
  2. свидетельство, подтверждающее рождение малыша;
  3. документация, которая подтвердит регистрацию брачного союза;
  4. справка из учебной организации, если он считается учеником;
  5. справка, оговаривающая факт инвалидности ребенка.

Если родитель воспитывает малыша самостоятельно, то для увеличения размера требуется предоставить:

  1. свидетельство, подтверждающее смерть второго супруга;
  2. документация, подтверждающая, что родитель не вступил в брачные отношения.

Пример заявления

Форма заявления на применения стандартного платежа по месту работы пишется в свободной форме. Но стоит заблаговременно уточнить данный пункт в бухгалтерии, дабы не возникло никаких проблем с выплатами. Как правило, компания не предъявляет особых требований к изложению, но подстраховаться никогда не мешает.

В документации прописывается желание получить стандартный платеж, размер. Если это льгота, которая распространяется на несовершеннолетнего, то указывается фамилия, имя и отчество, а также дата рождения малыша. Достаточно один раз подать заявку, установленного образца.

Например, при трудоустройстве на новое место. Повторно в последующих налоговых периодах подавать заявку не нужно, если никаких изменений не происходило.

Образец заявления можно уточнить здесь.

Для оформления потребуется предоставить определенный пакет документов и заявление, установленного образца. Оформление допускается либо на месте трудоустройства, либо в налоговой инстанции.

Имеется возможность получения двойного платежа, если соблюдаются выше перечисленные условия. Для минимизации ошибок, гражданин должен иметь актуальные банковские реквизиты на руках уже в день подачи заявления.

Источник: https://posobie03.ru/vychety-na-detej-po-ndfl/

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Предельная Сумма По Вычетам На Детей 2020

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы.  Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Источник: https://2020-god.com/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2020-godu/

Таблица налогового вычета на детей в 2020 году – кто имеет право получить льготу по НДФЛ, и как оформить

Предельная Сумма По Вычетам На Детей 2020

В 2020 году налоговые вычеты по НДФЛ на детей повысят, но правила оформления и получения остаются прежними.

Напоминаем, что получить налоговый вычет имеет право трудоустроенный гражданин России, подав заявление своему налоговому агенту, руководителю предприятия (или в бухгалтерию организации).

статьи:

Право получения стандартных налоговых вычетов на детей – кому положена налоговая льгота

Стандартный налоговый вычет – это уменьшение размера подоходного налога, который в обязательном порядке вычитают из доходов трудоустроенных граждан России (налоговая льгота не положена иностранным резидентам, работающим в России).

Стандартный налоговый вычет касается всех доходов граждан, облагаемых 13%-м налогом, НДФЛ.

Налоговый вычет на детей могут получить:

  1. Родители.
  2. Приемные родители.
  3. Супруги родителей.
  4. Усыновители.
  5. Попечители.
  6. Опекуны.

По договоренности родителей, налоговый вычет в двойном размере может получать один из них. Второй же родитель должен предоставить заверенный на своем месте работы отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).

Внешние совместители имеют право выбрать, в какой организации им выгоднее и удобнее получать налоговый вычет. При этом в расчете суммы вычета доходы на другом месте работы не учитываются.

Сумма налогового вычета в 2020 году – насколько изменилась налоговая льгота

Получатели налоговой льготыРебенокСумма вычета в 2020 году(сравнение с 2019 годом)
  1. Родители и их супруги
  2. Усыновители
  3. Опекуны
  4. Попечители
  5. Приемные родители и их супруги
Первый и второй2500 руб.(в 2019 – 1400 руб.)
Третий и последующий4500 руб.(в 2019 – 3000 руб.)
  1. Опекуны
  2. Попечители
  3. Приемные родители и их супруги
Ребенок-инвалид до 18 лет Учащийся по очной форме Инвалид I или II группы от 18 до 24 лет8000 руб.(в 2019 – 6000 руб.)
  1. Родители и их супруги
  2. Усыновители
12500 руб.(в 2019 – 12000 руб.)

Имейте в виду, что при определении суммы налогового вычета на детей учитываются все дети в семье – вне зависимости от возраста старших детей, а также от того, положена ли на них налоговая льгота.

Какой доход работника дает право получить налоговый вычет на детей в 2020 году

В 2019 году был установлен лимит дохода работника, дающий право получать налоговый вычет до достижения дохода 350 тысяч рублей. То есть, трудоустроенный гражданин получает налоговый вычет до того момента, пока суммарный доход не достигнет 350 тысяч. Налоговый вычет прекращали выдавать с того месяца, когда сумма дохода достигала лимита 350 тысяч рублей.

В 2020 году сохранились те же правила получения налоговой льготы работникам, имеющим детей. Но увеличен лимит дохода до 400 тысяч рублей. То есть, в 2020 году работнику выплачивается своевременно оформленный налоговый вычет ровно до того месяца, пока его суммарный доход не достигнет лимита 400 тысяч рублей.

Заметьте, что для расчета налогового вычета берутся только те доходы трудоустроенных граждан, которые облагаются налогом со ставкой 13%, так называемым НДФЛ.

К доходам на расчет вычета не относятся, например, пособия по беременности и родам, ряд компенсаций, утвержденных законодательно, пособия на детей.

Список документов на оформление налогового вычета на детей в 2020 году

При оформлении стандартного налогового вычета на детей необходимо подать заявление по установленной форме – документ можно написать от руки.

Вместе с заявлением, налоговому агенту или в бухгалтерию организации (руководителю) необходимо предъявить копию свидетельства о рождении на каждого ребенка, указанного в заявлении.

В зависимости от вида оформляемого вычета, список документов может быть дополнен следующими справками, документами или копиями документов:

  1. Договором о передаче ребенка в приемную семью.
  2. Документом из органов опеки и попечительства.
  3. Удостоверением приемного родителя.
  4. Свидетельства о браке.
  5. Свидетельства о разводе.
  6. Справкой из учебного заведения.

  7. Справкой об инвалидности ребенка.
  8. Заявлением второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета.

Внимание! О необходимости предоставить документы из данного списка нужно узнавать непосредственно в бухгалтерии (у руководителя организации, налогового агента).

Окончание предоставления налогового вычета на детей в 2020 году – когда прекращается действие детской налоговой льготы

Конкретная ситуацияКогда прекращается налоговый вычет на ребенка
Доход достиг лимита, установленного в 2020 году – 400 тысяч рублейМесяц, в котором произошло достижение и превышение лимита 400 тысяч рублей
Ребенок достиг 18-летнего возрастаС января следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года обучение ребенка не закончилосьС января следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года обучение закончено*Следующий месяц после того месяца, в котором обучение закончено
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет*Следующий месяц после того месяца, в котором обучение закончено

*В срок обучения ребенка засчитывается также официально оформленный академический отпуск в учебном заведении, вне зависимости от причины его оформления.

Спорные ситуации между родителями, касающиеся получения налогового вычета на детей – пути решения

В некоторых случаях, чаще всего – при разводе родителей, возникают споры по поводу права получения налогового вычета на ребенка.

  1. Право на оформление налогового вычета на ребенка имеет тот родитель, на попечении которого остался ребенок.
  2. Второй родитель также имеет право на оформление налогового вычета, если он исправно платит алименты (официально оформленные) на ребенка (детей).
  3. Если родитель, с которым остался ребенок после развода, вступает в новый брак, его супруг (супруга) также имеют право на оформление налогового вычета на этого ребенка.
  4. Дети, рождающиеся во втором браке, прибавляются к детям, с которыми супруги вступили в брак. То есть, если на момент вступления в законный брак супруги уже имели двоих детей от предыдущих браков, а в браке рождается ещё ребенок – на него полагается налоговый вычет, как на третьего ребенка в семье.

Пример 1

У Марии Куликовой есть один несовершеннолетний ребенок. На своей работе с января 2020 года она имеет право на получение стандартного налогового вычета 2500 рублей.

С января 2020 года оклад Марии установлен в сумме 50 тысяч рублей. Следовательно, лимита в 400 тысяч рублей её суммарный доход на работе достигнет в августе 2020 года. Следовательно, налоговый вычет на ребенка Мария будет получать с января по июль 2020 года, а с августа 2020 года детская налоговая льгота Марии уже не предоставляется.

Пример 2

У Светланы Михайловой – трое детей в возрасте 25, 15 и 9 лет.

  1. На ребенка, достигшего возраста 25 лет, налоговый вычет не предоставляется.
  2. На ребенка в возрасте 15 лет, школьника, с января 2020 года положен стандартный налоговый вычет 2500 рублей.
  3. На ребенка 10 лет, который имеет инвалидность, с января 2020 года положен вычет, как на третьего ребенка в семье – 4500 рублей, а также как на ребенка-инвалида до 18 лет (вычет для родителя) – 12500 рублей.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1414-nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl-razmer-i-kak-oformit.html

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году – Все льготы

Предельная Сумма По Вычетам На Детей 2020

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.

Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью

На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2.

Расчет подоходного налога с учетом льготы

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  • дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  • позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  • дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  1. установить положенный размер стандартной льготы;
  2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.
  • Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так:
  • НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.
  • ЗП на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ

Пример

  • Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
  • В семье один ребенок возрастом 12 лет.
  • Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.

Расчет:

Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.

Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%.

НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

Как оформить?

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Документы подаются родителю в один из следующих дней:

  • в день устройства на новую работу;
  • в день присвоения ребенку группы инвалидности.

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Какие нужны документы?

Основным документом является заявление работника, написанное лично.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

  • свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
  • детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
  • справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
  • копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
  • документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

  • Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
  • ФИО и должность заявителя.
  • Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
  • Размеры льготы.
  • Перечень приложенной документации.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — word:

Когда льготное налогообложение прекращается?

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

  • Ребенком утеряна инвалидность.
  • Возраст студента инвалида превышает 24 года.
  • Достижение совершеннолетия.
  • Закончился срок договора опеки.
  • Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000.

Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.

С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.

В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года.

Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

Вопросы по теме

Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?

Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.

Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.

Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?

Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.

Источник:

Калькулятор налогового вычета на детей по НДФЛ в 2020 году: примеры и правила расчета

Работник, у которого есть дети, при определенных обстоятельствах может рассчитывать на получение налоговой льготы в виде стандартного вычета по НДФЛ. Данная льгота представляет собой сумму, на которую можно сократить доход перед налогообложением.

https://www..com/watch?v=gNEJHrlPoOg

В онлайн калькуляторе можно заполнить данные о детях для того, чтобы рассчитать размер положенных налоговых льгот. Ниже приведена инструкция, как правильно проводиться расчет, какие данные и как заполнять.

Как рассчитать детский вычет в калькуляторе — инструкция

  • Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.
  • Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).
  • Инструкция для калькулятора:
  • Шаг 1.

    Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).

  • Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
  • Шаг 3.

    Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.

  • Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.

  • Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.
  1. Заполните данные обо всех воспитанниках.

  2. После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.
  3. Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.

Правила расчета налоговой льготы по НДФЛ

Порядок предоставление стандартных льгот по НДФЛ трудящимся лицам прописан в ст.218 НК РФ. Их перечень приведен в пп.1, 2 и 3 п.1 ст.218 НК РФ.

В частности детским вычетам посвящен пп.3 п.1 ст.218 НК РФ. Здесь перечислены какие виды предусмотрены, кому выплачиваются и в каком размере.

Предоставляется льгота только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет. Если же он учится очно, то возраст предоставления продляется до 24 лет.

Налоговый кодекс РФ содержит следующие виды детских вычетов:

  • 1400 — 1-й и 2-й ребенок в семье;
  • 3000 — 3-й и последующие дети в семье;
  • 12000 — дополнительный вычет для родителей, усыновителей, если у ребенка инвалидность;
  • 6000 — дополнительный для опекунов, попечителей, приемных родителей, если у ребенка инвалидность.

Все суммы увеличиваются в 2 раза, если есть статус единственного родителя.

Важно! При определении права на налоговую льготу по НДФЛ важно учитывать суммарный доход, начисленный с начала года. Если сумма достигла 350 000 руб., право на вычет теряется до конца текущего года. С января следующего года право опять появляется.

Примеры

Пример 1:

У сотрудницы трое детей: 22, 15 и 7 лет. Старший учится в институте очно.

Вносим данные о возрасте в онлайн калькулятор, для первого отмечаем пункт о студенте.

Итоги расчетов:

Размеры вычетов:

  • на 1-го = 1400 (он студент, и его возраст меньше 24 лет),
  • на 2-го = 1400;
  • на 3-го = 3000;
  • суммарный = 5800.

Пример 2:

У работника четверо родных детей: 27, 20, 10 и 3 лет. 2-й учится заочно в ВУЗе. У 3-го — инвалидность.

Источник: https://vergp.ru/lgoty/kak-rasschitat-standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2020-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.