+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Освобождаются Ли Работающие Пенсионеры От Налога На Имущество

Содержание

Нужно ли платить работающим пенсионерам налог на имущество?

Освобождаются Ли Работающие Пенсионеры От Налога На Имущество

Рассматриваем вопрос оплаты работающими пенсионерами имущественного налога, условия предоставления льготы.

Пожилые люди – наименее защищенные социальные категории в нашей стране. Большинство из них продолжают трудиться, несмотря на возраст, чтобы обеспечить себе достойный уровень жизни. Правительством предпринимаются различные меры для улучшения их материального и социального положения. Для этого предусмотрены и налоговые льготы.

В нашей стране, как и во всем мире, налоговые сборы составляют основу бюджета государства. Все граждане обязаны платить налоги с доходов, за имущество, которым они владеют, в том числе и земельными участками и недвижимостью, а также транспортными средствами. Для некоторых людей действуют значительные послабления.

Еще недавно пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, при этом было не важно, чем владеет человек:

  • квартирой,
  • дачей со всеми хозяйственными постройками,
  • частным домом,
  • гаражами или помещениями,
  • используемыми под творческие мастерские.

Не имело значение и количество объектов недвижимости, которыми владел пожилой человек. Главное, чтобы собственность была оформлена именно на него. На сегодняшний день в налоговой системе происходят преобразования.

Внимание! Налог на имущество теперь исчисляется от кадастровой, более высокой, стоимости объекта недвижимости, а не с инвентаризационной, как было раньше.

Из-за этого значительно возросли размеры выплат, и для многих пенсионеров владение несколькими объектами недвижимости, особенно земельными участками, стало довольно обременительно. Вторым новшеством, касающимся именно этой социальной категории, является освобождение от уплаты налога только на один объект недвижимости.

Таким образом, если на него оформлено в собственность, к примеру, несколько квартир, он имеет право выбрать один объект, за который должен будет ежегодно платить налоги, а от уплаты их за второй государство освобождает.

Важно! Эта льгота предоставляется всем пожилым людям, как работающим, так и неработающим.

Чтобы разобраться, платит ли налог на квартиру работающий пенсионер, нужно понять, соответствует ли он условиям предоставления льготы.

Условия предоставления льготы по налогу на имущество

От уплаты имущественного налога освобождаются пенсионеры по старости (то есть люди, вышедшие на заслуженный отдых после достижения соответствующего возраста), а также представители отдельных специальностей, которым выплачивается пособие по выслуге лет:

  • военные,
  • госслужащие,
  • педагоги,
  • и т.д.

Кроме того, требования предъявляются и к имуществу, которым владеет льготник.

От уплаты налогов освобождается объект недвижимости, который отвечает таким условиям:

  • его кадастровая стоимость не выше 300 000 рублей;
  • владельцем является пенсионер или инвалид 1-й и 2-й групп или детства;
  • помещение не используется для получения дохода.

Объектом недвижимости, освобожденным от уплаты налога, может быть не только квартира, но и комната в коммунальной квартире, частный дом или дача и все хозяйственные постройки на ней. Пенсионеры могут, как и прежде, не платить пошлину за гараж или мастерскую.

Внимание! Если же в собственности у льготника имеется несколько объектов недвижимости одного вида: две квартиры или два гаража, к примеру, то он может сам решить, за какой из них будет выплачиваться налог.

Естественно, что чаще всего выбирается тот объект, кадастровая стоимость которого ниже, соответственно, и выплаты за него будут меньше. Ограничения по количеству объектов недвижимости, освобожденных от выплаты имущественного налога, касаются всех категорий пенсионеров, в том числе и военных, ветеранов и участников войн и т. д.

Налоговые вычеты за покупку объекта недвижимости

Еще одно нововведение в налоговой системе, это возможность снизить имущественные выплаты за счет вычетов. По закону, если кадастровая стоимость не превышает тех самых 300 млн. рублей, то налогоплательщик может вычесть из общей жилой площади объекта некоторое количество метров:

  • для комнат – 10 м²;
  • для квартиры – 20 м²;
  • для дома — 50 м².

Налоговый вычет для работающих пенсионеров исчисляется по этой же схеме. Как и всем гражданам нашей страны, налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры оформляется в региональном отделении ФНС по месту нахождения этой квартиры.

Нужно написать заявление и прикрепить к нему документы, свидетельствующие о праве собственности, а также о доходах и выплаченных налогах:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • расписку или другой документ, подтверждающий оплату стоимости жилья;
  • справки 2- и 3-НДФЛ
  • заполненную декларацию.

Внимание! Документы рассматриваются около 3 месяцев.

Если все в порядке, то вычет в размере 13% от стоимости будет переведен на счет, который указан в документах. Наличными средствами получить вычет нельзя.

Неработающие пенсионеры вычет оформить не могут, так как с их пособия не взимается подоходный налог.

Если же человек до покупки квартиры работал не меньше трех лет, а на пенсию вышел совсем недавно, то он тоже имеет право воспользоваться льготой и получить причитающиеся средства.

Как оформить льготу

Пенсионеры, давно владеющие недвижимостью, не обязаны подавать заявление о предоставлении льготы. Так же, как и раньше, если они владеют одним видом имущества, квитанции об уплате пошлины к ним приходить не будут.

Оформлять льготу в региональном отделении ФНС нужно до 1 ноября только тем пенсионерам, которые:

  • впервые оформили этот социальный статус в нынешнем году;
  • стали собственниками объекта недвижимости в этом году;
  • хотят поменять имущественный объект, на который распространяется льгота.

Заявление пишется в свободной форме, но должно содержать данные о заявителе, полное название налогового органа, и быть адресовано его руководителю. В нем приводится основание для предоставления льготы: пенсия по выслуге лет или по возрасту, а при наличии нескольких объектов недвижимости в собственности — указывается тот, что нужно освободить от налогообложения.

К заявлению обязательно прикладываются паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество (правоустанавливающие, технические) и другие документы, если они тоже подтверждают право на получение каких-либо послаблений от государства. Льготы на имущественный налог работающим пенсионерам удобнее оформить через бухгалтерию предприятия, на котором они трудятся.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

Все трудящиеся нашей страны, в том числе пенсионеры, обязательно выплачивают подоходный налог. Его не взимают только с социальных пособий. Остальные налоговые льготы для пенсионеров, не зависимо от того, работают они или нет, зависят от региональных властей.

За владение транспортным средством или участком земли тоже берутся налоги со всех собственников, независимо от статуса. Однако в некоторых регионах страны существуют отдельные послабления для пенсионеров.

Транспортный

Чтобы разобраться, платят ли работающие пенсионеры транспортный налог, нужно знать региональные особенности налогообложения.

Внимание! В некоторых областях и районах пенсионеры освобождены от его уплаты.

Для этого их автомобиль должен отвечать определенным требованиям: обладать мощностью, не выше установленной в регионе, быть единственным транспортным средством. Эти льготы действуют в:

  • Ленинградской области,
  • Санкт-Петербурге,
  • Челябинской области,
  • Свердловской области,
  • Краснодарском крае.

В Нижегородской и Самарской областях пенсионеры полностью освобождены от этих выплат.

Земельный

Внимание! От уплаты этой пошлины пенсионеры могут быть освобождены только частично.

В некоторых регионах они могут не платить ее, если владеют участком определенного размера. В других регионах, при выплате налога, предоставляется вычет на участок установленной площади. Если землевладение не превышает эти размеры, пенсионер может ничего не платить.

Если же площадь больше, на остаток начисляется налог, который подлежит выплате. Такой вычет предоставляется в:

  • Москве,
  • Санкт-Петербурге,
  • Волгограде,
  • Перми,
  • Саратове,
  • Ростове-на-Дону.

С продажи недвижимости

По новому закону, для того чтобы не платить налог после продажи объекта недвижимости, нужно владеть им не менее 5 лет. Это распространяется на те объекты недвижимости, которые были приобретены после 2016. Если же дом или квартира были куплены раньше, то достаточно владения ими 3 года.

Налог для работающих пенсионеров в текущем году с продажи недвижимости будет взиматься в том случае, если квартира находилась в собственности меньше положенного срока.

Однако здесь тоже есть вариант с уменьшением суммы выплаты за счет имущественных вычетов. Пенсионер может подать декларацию, в которой указать расходы на приобретение недвижимости и доход после продажи. На получившуюся разницу и будет начисляться налог на прибыль.

Источник: https://Pensiolog.ru/gramota/rabotauschie-pensioneri-nalog-na-imuschestvo/

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

Освобождаются Ли Работающие Пенсионеры От Налога На Имущество

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров  для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены  в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2019 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.

  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется  льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Виды объектов недвижимости, на которые распространяется льгота

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Пенсионер-собственник  нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов  ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/pensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo/

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы

Освобождаются Ли Работающие Пенсионеры От Налога На Имущество

Последнее обновление: 31.01.2020

Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
  • жилые дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
  • гаражи и машино-места.

Непременное условие для льготы – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2019 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2019 года от кадастровой стоимости).

Такие правила исключают возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров во избежания уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От этого размера и нужно исчислять налог.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50м2/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 31 декабря текущего года подать:

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец – пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник вышел на пенсию, возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет допустим не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже был статус пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет  трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным обстоятельством является выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

Также  налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли,  льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Цыганова Светлана Юрьевна

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/

Налог на имущество для пенсионеров

Освобождаются Ли Работающие Пенсионеры От Налога На Имущество

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.
КатегорияНалоговая льгота
 Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
  Ветераны труда·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения·         освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год·         освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
  Бывшие военные·         льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве·         освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
 Работающие пенсионеры·         льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ·         освобождение от имущественного сбора
  Инвалиды 1,2, 3 групп·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок·         налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора·         освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью·         льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп·         освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Экономия — это способ тратить деньги без всякого удовольствия. САЛАКРУ Арман

Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html

Платят ли налог на имущество пенсионеры: порядок и особенности

Освобождаются Ли Работающие Пенсионеры От Налога На Имущество

Платят ли налог на имущество пенсионеры закреплено в налоговом законодательстве. На первоначальном этапе следует определиться с тем, что такое имущественный налог, на какие виды недвижимости он распространяется, в каких случаях пенсионер освобождается от его уплаты.

Что такое налог на имущество пенсионеров

Налог на имущество – обязательный взнос в бюджет, налоговой базой для которого является стоимость недвижимого имущества, находящегося в собственности у физических лиц и предприятий.

После приобретения статуса пенсионера, основным доходом неработающего гражданина является пенсия, назначенная государством. В России пенсионерам, как одним из социально незащищенных слоев населения, для уменьшения финансовой нагрузки предоставляются льготы при начислении обязательных пошлин и сборов для физических лиц или полное освобождение от уплаты.

Какая собственность пожилых граждан подлежит налогообложению

Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.

Срок оплаты до 2 декабря текущего года.

Имущественный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих видов недвижимости:

  • квартира;
  • частный дом;
  • коттедж;
  • таунхаус;
  • дачный дом;
  • комната;
  • гараж;
  • недостроенные объекты;
  • другие строения;
  • долевые части в вышеназванных объектах.

Для освобождения данных видов имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.

Условия для освобождения от обязательного взноса

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, при условии, что полагающаяся им пенсия начисляется в установленном законом порядке.

Также необходимо соответствовать следующим условиям:   

  1. недвижимость оформлена в собственность гражданина, претендующего на льготу. Если правом собственности выделена долевая часть недвижимости, предоставление льготы распространяется только на долю. То есть, отменяется налог на имущество пенсионеров, остальные собственники платеж оплачивают в полном объеме;
  2. собственность не используется в коммерческих целях: физическое лицо не должно получать доход с недвижимости.

Особым условием является то, что освобождается от сбора только один объект собственности. То есть, если лицо, получающее пенсию, является владельцем нескольких квартир или гаражей, он вправе выбрать только один объект, с которого не платит имущественный налог, остальные объекты облагаются обязательным взносом.

Важно! При этом стоимость недвижимости не должна превышать 300 млн. рублей.

Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы

Налоговая льгота на имущество для пенсионеров, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы необходимо предоставить бланк заявления и копии документов.

Заявление пишется на имя руководителя региональной налоговой инспекции.

Документ должен содержать следующие сведения:

  • ФИО заявителя;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации;
  • суть вопроса и желаемый способ получения ответа.

В заявлении указывается объект, по которому гражданин хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с максимальной величиной налога.

Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:

  1. копия паспорта пенсионера;
  2. копия ИНН;
  3. пенсионное удостоверение;
  4. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности.

Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет смысл, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически меняется.

Сроки и способ подачи заявления

Заявление и документы можно отнести лично, отправить по почте, либо передать данные через сайт ФНС. Заверить копии документов можно лично, проставив на них подпись и надпись «Верно». Также необходимо проставить дату и расшифровку подписи.

После рассмотрения заявления и внесения необходимых поправок, заявитель получает ответ от ФНС тем способом, который был указан в заявлении.

Льгота распространяется и на предыдущие периоды, но не более 3 лет.

Важно! Подавать заявление на отмену налога нужно до 1 ноября текущего года, то есть, если пенсионер обратился в ФНС до 01 ноября 2020 года, то в 2021 году квитанция с платежом ему не придет, а если позже, то в 2021 году оплатить взнос в бюджет за 2020 год все-таки придется.

Налоговый вычет на имущество для пенсионеров

Имущественным налоговым вычетом называется возврат определенной денежной суммы из средств, потраченных на приобретение недвижимости.

Право на налоговый вычет имеют физические лица, получающие доход, с которого они сами, либо работодатель перечисляют в бюджет подоходный налог. Граждане, получающие пенсию, также имеют право на налоговый вычет при покупке собственности, вне зависимости от того, платят или нет подоходный налог.

Для получения вычета необходимо соблюдение нескольких условий:

  1. пенсионер должен иметь статус резидента РФ и находиться на территории РФ не менее 183 дней в год;
  2. недвижимость должна приобретаться на собственные средства пенсионера;
  3. имущество приобреталось не у близких родственников;
  4. получение дохода, с которого уплачивается подоходный налог, либо в текущем периоде, либо хотя бы в одном из 3 лет, используемых для расчета вычета.

Возврат средств осуществляется с суммы до 2000000 рублей — при покупке за наличные и до 3000000 – при использовании ипотеки.

Сроки возврата средств

Работающие пенсионеры вправе рассчитывать на возврат средств за 4 года. Также на эту возможность могут рассчитывать те физические лица, которые приобрели собственность до выхода на пенсию или в год выхода на заслуженный отдых.

Если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, срок по имущественному вычету ограничивается 3 годами. Годом предоставления льготы считается год приобретения жилья. То есть, если гражданин на пенсии больше 3 лет и нигде официально не работает, рассчитывать на имущественный вычет он не вправе.

Обратите внимание: возврат средств за неработающего гражданина может получить его супруг, при условии наличия зарегистрированного брака. Правила получения вычета такие же, как и для собственника имущества. Это связано с тем, что денежные средства, нажитые в браке, считаются совместно нажитым имуществом.

Документы для возврата средств при покупке недвижимости

Порядок оформления вычета аналогичен порядку оформления льготы на налог на имущество. В территориальный орган ФНС предоставляются оформленное заявление и необходимые документы.

К ним относятся:

  • декларация по подоходному налогу по форме 3-НДФЛ, за последние 3 или 4 года, в зависимости от того, работал пенсионер или нет;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • платежные документы, для подтверждения использования собственных средств;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке, если вычет получает супруг.

Обратите внимание: помимо приобретения имущества, налоговый вычет предоставляется с сумм, потраченных на строительство жилья и процентов, уплаченных по целевым ипотечным кредитам на приобретение жилья или на индивидуальное строительство.

Льгота для лиц предпенсионного возраста

С принятием 3 октября 2018 года закона №350-ФЗ, новый пенсионный возраст, с наступлением которого гражданин может рассчитывать на предоставление льготы по имущественному налогу, составил 60 лет для женщин и 65 – для мужчин.

В связи с этим законодательно было введено понятие «предпенсионный возраст»: на данный момент к нему относится возраст за 5 лет до выхода на пенсию, то есть 50 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Важно! В настоящее время льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров также распространяется и на лица, достигшие предпенсионного возраста.

Категории пенсионеров, которые могут получить льготу

Пенсионным и налоговым законодательством РФ определено, должны ли платить налог на имущество лица, получающие пенсию по особым условиям труда. Военные пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы, только если они отслужили 20 лет и более.

Также на получение льгот могут рассчитывать учителя и медицинские работники, получающие пенсию за выслугу лет.

Таким образом, должны ли платить все налоги пенсионеры, как получить необходимые льготы, какие взносы они не платят совсем, закреплено законодательством. Налоговая грамотность людей пенсионного возраста, своевременное обращение в отделение ФНС позволят пенсионерам снизить финансовую нагрузку на свой бюджет.

Источник: https://ProPensiu.ru/pensioneram/lgoty/nalog-na-imushhestvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.