+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ндфл на выиграши в лотереях

Содержание

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Ндфл на выиграши в лотереях

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз.

О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%.

Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%.

Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи.

35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев.

Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Можно ли не платить налог с лотереи?

Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

Как уменьшить налог?

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной.

В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию.

Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Что будет, если не заплатить налог?

Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен.

Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%.

Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

  • налог с выигрыша в букмекерской конторе – это 13% от суммы приза, оплата проводится на общих основаниях, представленных выше;
  • налог с выигрыша в «Русское лото» — это 13%, вне зависимости от того, каким образом проводилась лотерея;
  • налог на выигрыш автомобиля – 13% (стандартная лотерея, включая «Русское лото») или 35% (розыгрыш проводился на условиях рекламной акции);
  • налог на выигрыш в США – уплачивается в соответствии с законодательством страны, ставка определяется законом штата (в большинстве штатов – 25%, некоторые штаты устанавливают дополнительные к выигрышу ставки).

Источник: https://promdevelop.ru/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-rossii-skolko-i-kogda-platit/

Порядок исчисления и уплаты НДФЛ по выигрышам, уплачиваемым участниками лотереи — Audit-it.ru

Ндфл на выиграши в лотереях
ЗАО “BKR-Интерком-Аудит”

В настоящее время игорный бизнес активно развивается.

На улицах города Москвы все чаще стали появляться игорные заведения, в которых каждому желающему предоставляется возможность в миг стать миллионером.

Кроме того, многие организации для привлечения новых покупателей организуют всевозможные конкурсы для физических лиц, по результатам участия в которых у участников конкурса существует возможность получить выигрыш.

Однако организации, выплатившие выигрыш и физические лица, получившие выигрыш далеко не всегда знают о своих обязанностях в случае выплаты и соответственно получения выигрыша.

В данной статье мы рассмотрим следующие вопросы:

– Какой существует порядок исчисления и уплаты НДФЛ по выигрышам выплачиваемым участникам конкурсов, если конкурс проводился в целях рекламы товаров (работ, услуг)

– Каков порядок исчисления и уплаты НДФЛ по выигрышам выплачиваемым участникам азартных игр, основанных на риске

– Можно ли сумму выигрыша уменьшить на стоимость купленного билета?

– Обязана ли организация игорного бизнеса (в том числе казино) или организация, которая проводит конкурс в целях рекламы товаров (работ, услуг) подавать сведения в налоговую инспекцию о выплачиваемых выигрышах?

– Какие возникают обязанности и физического лица в случае получения выигрыша от участия в азартных играх или в результате участия в конкурсе, который проводился в целях рекламы товаров (работ, услуг).

Налоговая база и налоговая ставка

Согласно п.1 ст.210 гл.23 НК РФ при определении налоговой базы налога на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.212 НК РФ.

Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки (п.2 ст.210 гл.23 НК РФ)

Согласно, п.3 ст.210 гл.23 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 – 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных 23 главой.

Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 – 221 настоящего Кодекса, не применяются (п.4 ст.210 гл.23 НК РФ).

В соответствии с п.1 ст.224 гл.23 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 13%, если иное не предусмотрено ст.224.

Согласно п.2 ст.224 гл.23 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 35% в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п.28 ст.217 гл.23 НК РФ,

Напомним, что согласно п.28 ст.217 гл.23 НК РФ, не подлежат налогообложению (освобождается от налогообложения) не превышающая 2.000руб. за налоговый период:

– стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и мероприятиях с целью рекламы товаров (работ, услуг);

– стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления.

Таким образом, если физическое лицо получает выигрыш от участия:

1) в конкурсах, играх и других мероприятиях которые проводились в целях рекламы товаров, работ, услуг, тогда сумма выигрыша в лотерею (кроме выигрышей, не превышающих 2.000руб.) облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 35%;

2) в конкурсах и соревнованиях, которые проводились в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, тогда сумма выигрыша в лотерею (кроме выигрышей, не превышающих 2.000руб.) облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%;

3) в азартных играх, основанных на риске, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, тогда сумма выигрыша в лотерею облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

При получении выигрыша от участия в азартных играх у физических лиц нередко возникает вопрос: можно ли считать выигрышем превышение дохода над расходом, где расходом является стоимость купленного билета для участия в лотерее?

Для ответа на данный вопрос обратимся еще раз к статье 210 «Налоговая база»

Согласно, п.3 ст.210 гл.23 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 – 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных 23 главой.

Примечание:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты

В связи с тем, что стоимость купленного билета для участия в азартных играх не является налоговым вычетом для целей гл.23, т.к.

такой вид расхода не включен ни в одну из выше указанных статей, поэтому сумма выигрыша, полученного от участия в лотерее, в тотализаторе (взаимное пари) или других основанных на риске играх подлежит налогообложению в полном объеме, без уменьшения на стоимость купленного билета.

Обязанности налогового агента при выплате выигрыша физическому лицу

Особенности исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами определен статьей 226 НК РФ.

Согласно п.2 ст.226 гл.23 НК РФ, исчисление и уплата налога на доходы физических лиц производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

Примечание:

Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги

Статья 227. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

В соответствии с п.2 ст.228 гл.23 НК РФ, физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.

Таким образом, организация, которая проводит лотереи, тотализаторы и других основанных на риске игр и выплачивает физическому лицу – участнику лотереи выигрыш не обязана исчислять и удерживать НДФЛ с таких доходов физических лиц.

Однако, за налоговыми агентами сохраняется обязанность вести учет доходов, которые получают от них физические лица в налоговом периоде, персонально по каждому налогоплательщику, а также представлять в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц этого налогового периода по форме, которая установлена МНС РФ не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1, п.2 ст.230 гл.23 НК РФ).

Таким образом, если налоговый агент выплачивает выигрыш в результате проведения:

1) конкурсов, игр и других мероприятий которые проводились в целях рекламы товаров, работ, услуг, тогда налоговый агент обязан исчислить и удержать сумму НДФЛ и подать декларацию на физических лиц, получивших выигрыш;

При этом, необходимо обратить внимание организаторов таких лотерей, что если нет возможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, тогда налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев (п.5 ст.226 гл.23 НК РФ)

2) азартных игр, основанных на риске, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, тогда налоговый агент не обязан удерживать сумму НДФЛ, однако налоговый агент обязан подать декларацию на физических лиц, получивших выигрыш.

Однако выше указанные требования Налогового кодекса в некоторых случаях практически невозможно выполнить в реальной жизни.

Так например, если организация имеет зал игровых автоматов, или если организация проводит конкурс среди своих покупателей целях рекламы товаров, то налоговый агент не может подать сведения на получивших выигрыш физических лиц, т.к. такой вид проведения азартных игр и конкурсов не предполагает получения паспортных данных.

Тем не менее, мнение налоговых органов остается неизменным, а именно, в случае выплаты выигрыша физическому лицу налоговый агент должен подать сведения в налоговую инспекцию.

Однако по данному вопросу существует арбитражная практика в пользу налогоплательщиков. Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 30.04.2002г.

№А26-6710/01-02-11/276 требование налоговой инспекции о привлечении к ответственности организации, занимающейся игорным бизнесом за не предоставление сведений по форме№1 ДФЛ на физических лиц, получивших выигрыш, признано незаконным

Обязанности физического лица при получении выигрыша

Как указывалось выше, в соответствии с п.2 ст.228 гл.23 НК РФ, налогоплательщики, указанные в п.1 ст.228, в частности в пп.5 п.1 ст.

228 – физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст.225 гл.23 НК РФ исходя из сумм таких выигрышей.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.

Кроме того, такие физические лица, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. (п.3 ст.228 гл.23 НК РФ)

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.229 гл.23 НК РФ). Однако необходимо учитывать требования п.3 ст.

229, а именно в случае прекращения выплат, указанных в статье 228 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения таких выплат представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

В связи с тем, что участие в лотереях для физического лица не носит как правило систематического характера, поэтому можно сделать вывод, что физическое лицо обязано в пятидневный срок представлять в налоговые органы декларации о доходах в случае получения выигрыша от организатора лотереи.

Однако, в соответствии с п.4 ст.228 гл.23 НК РФ, общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений ст.228, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Итак, если физическое лицо получило выигрыш от участия в азартной игре, основанной на риске, тогда оно обязано самостоятельно исчислить сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет и представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.229 гл.23 НК РФ) или в пятидневный срок со дня получения дохода, если участие в играх основанных на риске не носит для физического лица систематического характера (п.3 ст.229 гл.23 НК РФ).

Материалы подготовлены группой консультантов-методологов ЗАО

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/40990.html

Как облагаются ндфл выигрыши и призы в лотерее?

Ндфл на выиграши в лотереях

Физические лица, получившие деньги или подарки, подлежащие налогообложению, обязаны заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Например, при выигрыше в лотерею в июне 2018 года декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 года.

В декларации необходимо указать:

  • личные данные;
  • адрес официальной регистрации;
  • сумму выигрыша;
  • сумму налога.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно в удобном для заполнения формате.

Справка! Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется не только в случае необходимости оплаты НДФЛ, но и для запроса налогового вычета, например, за обучение.

Подать декларацию можно тремя способами:

  1. непосредственно в налоговой инспекции;
  2. отправить электронный документ на сайте ФНС;
  3. послать почтой (с уведомлением).

Оплатить налог необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года.

Если выигрышем является не денежный приз, то необходимо определить, с какой суммы производить оплату и сколько процентов начислять:

  • организаторы обязаны вручить вам уведомление, в котором будет указана стоимость приза;
  • если вы предполагаете, что цена в уведомлении завышена, вы можете обратиться к независимым оценщикам.

Если денег для оплаты налога нет, например, в случае, если приз был значительным (автомобиль, квартира), можно либо не принимать его, попросив денежный эквивалент, либо принять и продать, чтобы из этих денег осуществить выплату, либо просто занять.

Справка! НДФЛ уплачивается с заработной платы, выигранных денег и прочих доходов. Однако, кроме него, с заработной платы платятся и другие налоги.

В других странах

Не везде выигрыши в лотерею облагаются налогом. В Канаде, Австрии, Австралии, Великобритании, Франции, Финляндии, Германии, Ирландии ,Турции и Белоруссии выигрыши выплачиваются в полном объеме. В Испании выигрыши до 2500 евро налогом не облагаются, свыше этой суммы — налог составляет 20%.

Самая сложная система налогообложения в США — по законодательству лотерейный выигрыш расценивается, как дополнительный доход. Поэтому при получении победитель платит два вида налогов: федеральный подоходный налог (ставка зависит от ежегодного дохода) и налог штата, резидентом которого он является.

В результате обладатели многомиллионных джекпотов в американской лотерее, почти половину суммы отдают качестве налога.

Можно ли не платить?

Соблазн не платить налог возникает вполне естественно. Законодательство на этот счет настроено категорично – избежать уплаты бремени нельзя.

На практике никто не предъявляет победителям лотереи неуплату налога при сумме выигрыша даже в 10 000 рублей. Но при крупных победах избежать обязанности не получится.

Уклоняться специально не стоит – за это есть статьи в разных кодексах, наказание будет серьезным.

Можно попытаться уменьшить сумму налога. Снижение будет незначительным. Надеяться на то, что налоговая служба о вас не узнает, не приходится. По закону организатор розыгрыша обязан передавать сведения в фискальные органы.

Как заполнить декларацию?

Декларация по нужной форме предоставляется в любую налоговую службу (удобнее использовать вариант со службой по месту регистрации). Скачайте декларацию на сайте налоговой, требуется установить специальную программу, через которую декларация будет открываться. В ней указывают:

  • Личные сведения;
  • Номер налогового свидетельства;
  • Адрес по прописке из паспорта;
  • Величина выигранной суммы;
  • Подсчет и сумма налога, что предназначен для уплаты – система считает все автоматически, вбейте в предложенные поля необходимые данные.

Декларацию подают несколькими способами – выбирайте тот, что будет удобным для вас:

  • Придя лично в налоговый орган или доверив это полномочному представителю;
  • По почте – отправляйте заказное письмо с объявленной ценностью и описью;
  • В виде электронного документа с использованием сервисов налоговиков.

Первый вариант предпочтительнее, т.к. при наличии в бланке опечаток/неточностей оператор исправит их. Внести изменения и распечатать декларацию заново можно на месте. Во втором случае операционисты сверят данные из описи с фактическим содержимым конверта, дальше передадут бумаги в работу.

После отправки декларации не затягивайте с оплатой налога. На это отводится время до 15 июля того года, в который подается декларация. Сохраняйте чеки и уведомления. При технических сбоях вы сможете доказать, что выполнили свой долг по уплате налогового бремени.

Налогообложение по типу розыгрыша

В настоящее время в стране проводится довольно много лотерей, где разыгрываются денежные и вещевые призы. Кратко рассмотрим основные варианты розыгрышей и налоговые ставки при получении выигрышей.

Онлайн-казино

Отсюда следует, что отследить выплаты выигрышей игрокам крайне сложно. Сделать это можно лишь запросив выписки по банковским картам, но российское законодательство запрещает это делать в отношении физических лиц без веских оснований.

В любом случае выигрыш в онлайн-казино облагается налогом в размере 13% от полученной суммы.

Букмекерские конторы

Здесь ситуация напоминает вариант с онлайн-казино, рассмотренный выше. В частности, не все букмекерские конторы работают в рамках правового поля, но в отличие от казино, такие организации могут осуществлять свою деятельность не только в интернете, но и реальной жизни.

Выигрыш на тотализаторах также облагается налогом в размере 13%. При этом предполагается, что руководство букмекерской конторы самостоятельно проводит необходимые отчисления, если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей. В остальных случаях подача налоговой декларации входит в обязанности игрока.

«Русское лото»

Это аналогия популярной семейной игры. Суть сводится к тому, что участники приобретают билеты, которые являются копией карточек домашнего лото. В день розыгрыша ведущий вытаскивает из мешочка бочонки, и тот из участников, который заполнит все поля, может сорвать Джекпот.

Учитывая, что билет для участия в «Русском лото» приходится приобретать на собственные деньги, такие розыгрыши нельзя отнести к разряду стимулирующих лотерей. Поэтому налоговая ставка для победителей составляет 13%.

Если в качестве приза предлагается автомобиль

Конкретная сумма зависит от статуса победителя (резидент/нерезидент) и способа проведения розыгрыша. Отметим, что точную сумму отчислений обычно озвучивают организаторы розыгрыша. При этом победитель может пригласить независимого эксперта, чтобы подтвердить заявленную стоимость авто.

Здесь нужно уточнить, что внести налог нужно до получения выигрыша, иначе забрать приз не получится. Если у победителя нет нужной суммы, по обоюдному согласию между победителем и организаторами, автомобиль можно продать.

Заграничные розыгрыши

В большинстве случаев, налог с выигрыша в лотерею уплачивается на территории страны, где проводилась лотерея. Это делается в рамках международных договорённостей, чтобы исключить случаи двойного налогообложения.

В качестве примера рассмотрим налоговые ставки с выигрышей на территории разных стран:

  • Италия — 6%;
  • Чехия — 20%;
  • Болгария — 5%;
  • США — в среднем 25%, но в разных штатах могут действовать свои ставки.

Рекламные акции

Это стимулирующие лотереи, которые проводятся различными компаниями для продвижения своих товаров и услуг на рынке. Выше упоминалось, что для таких выигрышей установлена ставка в 35%.

Денежные призы

Такие выигрыши могут быть в стимулирующих и обычных лотереях. Поэтому налоговая ставка составляет 13 и 35% соответственно. Если победитель нерезидент страны, он оплачивает 30% от суммы выигрыша.

Сроки уплаты НДФЛ для налоговых агентов, предпринимателей и граждан

В таблице общие сроки уплаты НДФЛ для налоговых агентов, предпринимателей и граждан. По ней удобно ориентироваться в сроках уплаты налога по отдельным видам доходов.

Кто перечисляет НДФЛВарианты получения доходаСрок уплатыМесто уплаты
При выплате пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком)
При выплате отпускных
По доходам от реализации ценных бумагНе позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат:– дата окончания соответствующего налогового периода; – дата истечения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент выплатил доход;– дата выплаты денег (передачи ценных бумаг).

Источник: https://profinansy.com/vyigrys-v-zarubeznuu-lotereu-i-nalogooblozenie.html

Налог на выигрыш в лотерею

Ндфл на выиграши в лотереях

Добропорядочные любители лотерей часто задаются вопросами, каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько составляет налог на выигрыш.

Давайте сразу разберемся с налогообложением лотерейных выигрышей.

Лотереи Столото: налогооблажение выигрыша

Если вы выиграли в лотерею, организатором которых является Столото и ваш выигрыш составил до 15 000 рублей – налог платить не надо – за вас это сделает организатор лотереи, то есть само Столото.

Если ваш выигрыш менее 15000 рублей – налог платить вам не надо, можете расслабиться и почитать другие статьи блога про лотереи, а эту дочитаете, когда выиграете сумму покрупнее.

Повторим еще раз, до какой суммы выигрыш не облагается налогом: 15000 (пятнадцать тысяч) рублей.

Если сумма вашего выигрыша составила более 15 000 рублей: нужно платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), читайте дальше чтобы узнать подробнее.

Налог на выигрыш в Русское лото

Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

Налог на выигрыш автомобиля

Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов

Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

Какой процент с выигрыша забирает государство

Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года.

Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.

Оплата налога с выигрыша в лотерею

После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

Обобщение

Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.

Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.

Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Источник: https://FortunaBlog.ru/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu/

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2020?

Ндфл на выиграши в лотереях

Вероятность поймать удачу в лотерею невелика, но она существует. Большинство заядлых игроков не думают о том, что долгожданным выигрышем придется делиться с государством. Однако, как и любой доход, он подлежит налогообложению. В мечтах о миллионе не забывайте о том, что существует налог на выигрыш в лотерею. Рассмотрим, кто должен расплачиваться за победу, и в каком размере.

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2020

Налогообложение в лотерейном бизнесе регулируется ст. 228 Налогового Кодекса РФ и ФЗ «О лотереях» №138-ФЗ от 11.11.2003 г. Выигрыш в лотерею, казино или тотализатор считается приобретением дохода. Как и все другие заработки, он подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Размер ставки зависит от гражданства игрока:

  • 13% для российских граждан со сроком гражданства более 183 дней;
  • 30% для иностранных граждан и тех, кто получил гражданство РФ менее 183 дней назад.

Ставка на выигрыш в стимулирующих и рекламных мероприятиях равна 35% для всех победителей, получивших приз в сумме свыше 4000 руб.

Таким образом, если вам повезло выиграть заветный миллион, на руки удастся получить не всю сумму, а за вычетом установленных 13% , то есть 1000000-100000*0,13 = 870000 руб. Сумма налога составит 1000000*0,13=130000 руб. и ее придется заплатить государству.

К примеру, один из самых крупных суперпризов в истории российских лотерей был выигран жителем Сочи и равнялся 364,6 млн.руб. Налог с этой суммы составил 47,3 млн. руб.

Получение в качестве выигрыша недвижимости, автомобиля или другого подарка также считается получением дохода. Налог рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости выигранного имущества.

Кто и сколько должен заплатить

Возникает вопрос, все ли суммы облагаются налогом? Ведь основная часть выигрышей по одной лотерее обычно не превышает 100-1000 руб. на одного игрока. Ст. 217 п.28 НК РФ устанавливает, что от уплаты налога освобождаются полученные денежные выигрыши или подарки стоимостью до 4000 руб. Считается общая сумма выигрышей за налоговый период, то есть, за год.

Рассмотрим, сколько нужно будет заплатить налога на лотерею в зависимости от суммы полученного дохода:

ВыигрышСтавка налогаРазмер налогового платежа
До 4000 руб.Не облагается
От 4000 до 15000 руб.13%(Сумма выигрыша-4000 руб.)*0,13
Свыше 15000 руб.13%Сумма выигрыша*0,13

Пусть вы выиграли в одной из лотерей на сайте Столото 200 руб. и больше побед не было (читайте, как купить билет на Столото). Платить налоги с этой суммы не нужно, так как она меньше установленных 4000 руб. Если же вы получили несколько мелких выигрышей, и их сумма за год составила, например, 5000 руб., то налоговый платеж будет (5000-4000)*0,13=130 руб.

По выигрышам, равным или превышающим 15000 руб., налоговый платеж рассчитывается по каждой полученной сумме.

Согласно НК РФ в 2020 году обязанность по уплате налога ложится:

  • на участника лотереи, получившего выигрыш, если его сумма не превышает 15000 руб.;
  • на организатора лотереи, если сумма выигрыша участника равна или более 15000 руб.

С крупными выигрышами в плане налогообложения все просто. Победитель получает сумму выигрыша, уменьшенную на сумму полагающегося налога. Никаких других дополнительных действий ему предпринимать уже не нужно. При получении приза менее 15000 руб. ответственность за выполнение налоговых обязательств ложится полностью на плечи игрока-участника.

В случае получения в лотерее не денежного приза, а имущества (недвижимость, автомобиль, техника и др.) может возникнуть ситуация, когда организатор не имеет возможности заплатить налоговый платеж.

В этом случае, организатор лотереи уведомляет налоговый орган и участника-победителя об этом. Обязанность заплатить налог ложится на плечи получателя приза.

Придется выбирать заплатить налог или отказаться от такого подарка вовсе.

Можно ли не платить налог?

Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги. С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.

По закону и совести не платить налог нельзя. Однако несколько небольших выигрышей вряд ли кто-то будет отслеживать. Все зависит от дотошности сотрудников налоговых органов.

Штраф за неуплату или не полную уплату налога составляет 20% от рассчитанной суммы сбора.

В том случае, если будет доказано, что победитель намеренно уклонился от уплаты, его могут оштрафовать на 40% от рассчитанной суммы налога. При этом взыщут и сам налоговый платеж и пени.

Прецеденты с привлечением к ответственности за неуплату лотерейного налога редки, но они есть. В 2016 году один из жителей Миасса был оштрафован на 300 руб. за то, что не сообщил налоговой о своих доходах в виде выигрыша в лотерею в сумме 4662 руб.

Когда нужно оплатить

Обязательство по уплате налога на лотерейный выигрыш наступает при получении приза свыше 4000 руб. Поэтому, если вы получили от 4000 руб. до 15000 руб. играя в лотерею, необходимо сообщить о своей удаче в налоговый орган по месту жительства в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Сразу при получении приза сообщать и платить никуда не нужно.

Саму сумму налога по закону нужно перечислить до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. То есть, если выигрыши были получены в феврале, июле и сентябре 2018 года и их сумма превысила 4000 руб., то заплатить налог нужно не позднее 15 июля 2019 г. на счет налогового органа. Декларацию в этом случае нужно подать до 30 апреля 2019 г.

Как отчитаться о своём выигрыше

Всем счастливчикам, выигравшим в любой лотерее от 4000 руб. до 15000 руб. необходимо задекларировать этот доход. Сделать это нужно самостоятельно и не позднее установленного срока.

Декларацию (форма 3-НДФЛ) можно заполнить самому или обратиться за помощью в соответствующие организации. В документе указать свои данные, размер выигрыша и рассчитанную сумму НДФЛ. Есть несколько способов сообщить о своем доходе:

  1. Лично посетить налоговую службу. Получив консультацию, самостоятельно заполнить бланк документа и предоставить сотрудникам.
  2. Заполнить распечатанный бланк дома и направить в ФНС по почте ценным письмом;
  3. Через сайт ФНС. Для этого нужна предварительная регистрация в личном кабинете. Направлять форму нужно в электронном виде.
  4. Онлайн через портал госуслуг, если вы на нем зарегистрированы.

Первый вариант является самым надежным и удобным для тех, кто отчитывается впервые. В этом случае можно на месте проконсультироваться по поводу заполнения 3-НДФЛ и исправить ошибки, если они есть. Программу для заполнения декларации и подробную инструкцию можно скачать на сайте ФНС.

Там же можно посмотреть пример оформления квитанции для оплаты налога.

За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на сумму 5% от полагающегося сбора, но не менее чем на 100 руб.

Отзывы

Мнения людей по поводу необходимости платить налог с некрупного выигрыша расходятся. Большая часть считает, что вероятность привлечения за неуплату такого налога минимальна, и предпочитают не платить. Ведь выигрыши в основном мелкие, за вывод этих денег еще и комиссия снимается.

Сам факт налогообложения небольших лотерейных побед для многих служит стоп-фактором, чтобы вообще не играть. Получается, лотерея слишком затратна, а шанс получить хоть что-то и так невелик, так еще и придется отдать часть государству.

Заядлые игроки утверждают, что тратят на лотереи больше, чем получают в итоге выигрышей. Только при расчете НДФЛ расходы на лотерейные билеты никого не волнуют.

Решение о том, декларировать или нет небольшие выигрыши (до 15000 руб.) остается на совести самого игрока. Только азартные игры с налоговой могут привести к еще большим потерям средств на штрафах за неуплату налога.

Теперь вы знаете всю необходимую информацию о налогах на выигрыш, и можете зарегистрироваться на сайте Столото и испытать свою удачу.

Источник: https://privatbankrf.ru/materialy/kakoj-nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.