+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько раз можно получить

Содержание

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько раз можно получить

01.02.20

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году – когда можно получить, сколько раз, список документов

Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько раз можно получить

Каждый работающий гражданин, который приобрел квартиру в ипотеку, вправе получить деньги от государства – налоговый вычет.

Существуют определенные правила оформления этой выплаты, которые необходимо знать. Люди, выплачивающие ипотеку, часто задаются вопросом о том, как получить налоговый вычет.

Выплаты делятся на две группы – возврат на основную сумму ипотеки и по процентам. Мало кто знает о том, что можно получить возмещение на уплаченную банку сумму.

Кому он полагается

Получить налоговый вычет проценты по ипотеке можно только по тому кредиту, который был выдан на покупку жилого объекта – квартиры, дома, или доле в недвижимости.

Возврат оформляется только по уплаченным процентам, поэтому, подавать заявку потребуется несколько раз.

Ипотека – это кредит, выданный заемщику банком. Возврат НДФЛ – льгота, получив которую, можно сэкономить на займе.

При покупке объекта недвижимости гражданин получает право вернуть имущественный платеж – который представляет собой возврат 13% подоходного налога.

Максимальный размер стоимости недвижимости для получения выплаты на 2020 год – 3 000 000 рублей.

Правом на получение обладают граждане, которые:

Официально трудоустроены
Получают вычет впервыеДанное право действует только один раз в жизни
Являются резидентами РФПроживают и работают в России длительный период времени – более 183 дней
Получают доходОблагаемый налогом НДФЛ

Сначала возвращаются налоги, которые были включены в стоимость недвижимости. Затем можно получить выплаты по процентам, которые были уплачены по договору ипотечного займа.

Необходимо отметить, что не обязательно получать вычет по процентам одновременно с жилищным. Эти две выплаты разделены, и их можно оформить в разное время.

Существуют категории граждан, которые не имеют права на получение возврата:

Лица, осуществляющие неофициальную трудовую деятельностьТо есть те, которые не уплачивают налоги на получаемые ими доходы
Осуществляющие предпринимательскую деятельностьПо системе УСН или упрощенному налогообложению
Граждане, которые получили полное право на владение недвижимостиОплаченной другими лицами. Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами – чеками, платежными поручениями
Лица, получившие вычет ранее за те объекты недвижимостиКоторые стоят более двух миллионов рублей

Отказ в получении выплат может быть дан и в том случае, если гражданин предоставил неверные данные, либо отсутствуют некоторые документы.

В данном случае право на получение выплаты восстанавливается при условии, что будут собраны недостающие бумаги и переданы на рассмотрение.

Куда следует обращаться

Для получения компенсации за выплаченные банку проценты по ипотеке не только за текущий, но и за предыдущие годы, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Перед обращением следует решить, каким способом будет проще получить компенсацию. Всего существует два варианта:

В момент окончания текущего календарного года подать заявку в налоговую инспекциюОбщий срок рассмотрения заявления составляет 3 месяца. Перевод суммы осуществляется в течение одного месяца. Так, чтобы получить вычет на ипотеку, оформленную в 2020 году, нужно дождаться окончания этого года
Получить налоговую выплату можно, не посещая инспекцию – через работодателяДля этого не потребуется ждать окончания года. Можно получить вычет уже в текущем периоде. Однако, деньги не будут выданы наличными. Бухгалтерия перестанет удерживать с зарплаты 13% до тех пор, пока не будет набрана полная сумма вычета

Так, у гражданина есть два варианта – получить компенсацию в виде денег, сразу крупную сумму, и в виде ежемесячной прибавке к заработной плате.

В течение 30 дней после подачи обращения, будет выдано уведомление о результате рассмотрения заявки.

Сколько раз можно получить

Россиянам может быть сделана компенсационная выплата не только при оформлении ипотечного договора, но и по любому кредиту, который был приобретен для строительства или покупки жилья.

Чтобы ее получить, нужно заполнить декларацию и указать размер доходов, стоимость покупки.

Так, всего можно получить два вида платежей:

  1. При покупке квартиры – в ипотеку или за собственные средства.
  2. По уплаченным процентам.

При этом следует учитывать, что вычет делается только в том случае, если общая сумма недвижимости не превышает 3 000 000 рублей, а весь выданный банком займ был потрачен с целью приобретения квартиры.

В данном случае можно получить вычет и на проценты, перечисленные банку. Нередко возникает ситуация, когда сумма основного вычета уже была исчерпана гражданином, а размер процентов по ипотеке не большой.

В таком случае можно год не подавать документы в ФНС для того, чтобы скопить определенный размер выплаты. Получать компенсацию можно и при рефинансировании.

Порядок возврата НДФЛ

Процесс получения возврата по подоходному налогу состоит из нескольких этапов:

Оформление ипотечного кредитаИ всех документов на недвижимость
Оплата ипотекиВ течение нескольких месяцев
Подготовка пакета бумагНа большинство документов необходимо сделать ксерокопии – договор с банком, паспорта заемщиков, договор купли-продажи
Затем нужно решить, каким способом будет получен возвратЗаявление подается по месту работы – для получения прибавки к заработной плате, или в ФНС – с целью оформления единовременной выплаты
Специалисту предоставляется пакет документовРеквизиты счета для получения денежных средств
После подачи заявленияРешение будет принято через три месяца. О нем сообщат в письменном виде. Может быть выслано письмо на электронную почту
Денежные средстваПоступают на счет еще через 30 дней

В целом процесс получения выплат не сложный, но требует много времени. Потребуется предъявить большой пакет документов. Если хотя бы одна из бумаг по списку будет отсутствовать, можно получить отказ в вычете.

Когда можно подавать

После того, как будет куплена квартира по кредиту, следует выждать определенный период времени – около года.

Не следует спешить с подачей бумаг в инспекцию, поскольку, для получения вычета по процентам нужно накопить определенную сумму средств.

Подать документы для того, чтобы оформить выплаты можно не позднее, чем в течение трех лет с момента приобретения недвижимости в ипотеку.

Заемщику нужно собрать пакет документов, совершить несколько месячных платежей и перечислить их в декларации.

: возврат 13%

Список необходимых документов

После того, как была приобретена недвижимость в ипотеку, и уплачена определенная часть кредита, можно подать документы в ФНС для получения вычета.

Потребуется предъявить следующие бумаги:

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛВносить данные можно вручную, или онлайн, на сайте налоговой службы. Указываются все доходы, с которых был произведен вычет подоходного налога
Справка о получении официального дохода с места работы по форме 2-НДФЛЭтот документ должен быть выдан на каждом рабочем месте
Свидетельство, устанавливающее право собственности гражданина на объект недвижимостиДополнительно можно приложить справку о передаче этого имущества в залог банку
Копия всех страниц договора купли-продажиЗаключенного с бывшим собственником жилья. В документе должно быть отмечено, что квартира приобретена на заемные средства
Копии бумаг, подтверждающих факт оплаты ипотекиКвитанции, чеки, банковские расписки
Ипотечный договор с банкомГрафик перечисления платежей по займу – на отдельном листе
Документы, подтверждающие перечисление оплатыВ счет погашения процентов по ипотеке – чеки и платежные поручения
Справка из банка с указанием размера процентов по займуКоторые уже были погашены гражданином. В случае, если вычет планируется получить сразу на несколько лет, должны быть предоставлены соответствующие выписки

При себе нужно иметь оригиналы для проверки. К пакету бумаг прилагается заявление о возврате НДФЛ, которое можно скачать здесь. В нем обязательно нужно указать, что оформляется вычет на проценты по кредиту.

Как правильно рассчитать положенный вычет

В 2020 году за счет вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу гражданина, если размер реально погашенных процентов составил сумму до 3 миллионов рублей. Государством выплачивается компенсация в размере 13%.

В качестве примера можно привести расчет — если гражданин уплатил банку проценты на сумму 10 000 рублей, он имеет право получить вычет в размере 1 300 рублей.

Следует учесть, что возможен возврат суммы, которая не превысит объем уплаченного налога. Так, если в 2017 году было уплачено 100 рублей процентов по кредитному займу, вернуть можно только 13 рублей.

Однако, необходимо убедиться в том, что работодатель удержал за отчетный период сумму налога с заработной платы.

Законодателем не установлено, за сколько лет можно получать возмещение по процентам. Так, если ипотека оформлена на 20 лет, все это время, каждый год, гражданин может подавать декларацию и возвращать определенную сумму.

Налоговые выплаты могут быть оформлены только по заявлению гражданина. Если сроки пропущены, восстановить их не удастся.

Гражданам, которые соответствуют всем требованиям, отказы не даются. Многие предпочитают получать компенсацию единовременно – крупной суммой, но сотрудник ФНС может предложить и другой вариант – ежемесячные надбавки к заработной плате.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyaudit.ru/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke/

Сколько раз можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько раз можно получить

Приобретая объект по договору ипотечного кредитования, заемщик несет двойную финансовую нагрузку. Ему приходится выплачивать полную стоимость недвижимости, плюс платить проценты по ипотеке. Поэтому таким покупателям государство предоставляет возможность вместо одного оформить два налоговых вычета: один – за покупную стоимость объекта, а второй – за сумму, внесенную по процентам.

Особенности налогового вычета по ипотечным процентам

Покупка квартиры в ипотеку позволяет заемщику вернуть часть израсходованных денежных средств. Он имеет право на оформление двух налоговых вычетов:

  1. По основному договору. Это значит, гражданин может получить вычет, исход из покупной стоимости имущественного объекта. Максимальный его размер составляет 13% из 2 млн. руб.
  2. Вычет по процентам по ипотеке. Максимальный размер составит 13% из 3 млн. руб. Он предоставляется по сумме переплаты. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования покупает квартиру стоимостью 6 млн. руб. За 10 лет он возвращает банку в общей сложности 8 млн. руб. В данном случае по процентам заемщик выплатил 3 млн. руб. А значит, имеет право на максимальный вычет.

Получить вычет может только лицо, которое регулярно платит подоходный налог в пользу государства, т.к. сама схема его предоставления – это возврат части уплаченного НДФЛ.

Поэтому, как правило, в качестве получателей выступают наемные работники. Но необязательно. Это могут быть и пенсионеры. Но только с одним условием: до покупки недвижимости и подачи заявления на вычет такой пенсионер отчислял НДФЛ в течение трех предшествующих лет.

Максимальный возврат налога возможен только при условии, что реально заемщик заплатил банку не меньшую сумму денег. Плюс и в качестве НДФЛ он ее тоже вносил.

Можно получить вычет двумя способами:

  1. Через своего работодателя. В таком случае гражданину не возвращают уже внесенный подоходный налог, а перестают его удерживать с текущих заработков вплоть до полного расходования суммы. При оформлении через работодателя нет необходимости ждать конца налогового периода, чтобы обратиться с заявлением на возврат налога.
  2. Через отделение ФНС. Большинство покупателей недвижимости предпочитают именно этот вариант, т.к. он позволяет всю сумму вычета вернуть сразу одной выплатой. Но в таком случае подать заявку на вычет можно только после окончания того налогового периода, в котором были совершены траты. Если возврат ипотечных процентов оформляется через Налоговую, необходимо подавать декларацию о расходах. Сделать это разрешается при личном визите; почтовым отправлением или в электронном виде на официальном сайте ФНС.

Если заемщик намеревается получать оба вычета, ему сперва вернут налог по основному договору. И только когда вся сумма будет израсходована, начнут возвращать деньги за ипотечные проценты.

Но это только при условии, что право на основной вычет заемщик к тому моменту еще сохранил. Мало у кого из граждан имеется такой доход и НДФЛ за один период, чтобы его хватило на всю сумму вычета.

Поэтому остаток всегда переносят на следующие налоговые периоды, если сам заемщик этого желает.

Право на вычет по процентам возникает по факту их оплаты. Вернуть деньги заранее за всю предполагаемую сумму не получится. Ипотечные договора подписывают на длительный срок. За такой период многое успевает измениться, поэтому вычет предоставляют, только если заемщик уже проценты погасил. Но необязательно всю сумму переплаты.

Можно получить вычет по процентам, оформляя его ежегодно за каждый прошедший налоговый период. Однако, это необязательно. После возникновения права на вычет оно сохраняется вплоть до того момента, пока заемщик платит в казну подоходный налог.

Поэтому подать заявку на его получение можно и через много лет после закрытия ипотечного кредита. Но желательно не затягивать с его оформлением. Т.к. налоговое законодательство может измениться в любой момент.

Плюс при выходе на пенсию права на вычет через несколько лет лишают.

Если гражданин решает вернуть подоходный налог через много лет после произведенных трат, нужно учесть, что деньги будут возвращать не за тот период, когда они фактически расходовались, а за три года, предшествовавшие году подачи заявления в ФНС.

Если за три налоговых периода вся сумма вычета не наберется, ее перенесут на следующий год. В таком случае потребуется еще одно обращение с заявлением в Налоговую службу.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Если речь идет о приобретении жилой недвижимости, налоговый вычет – это денежная сумма, которая предоставляется каждому конкретному налогоплательщику при условии совершения определенных видов сделок. Т.е.

вычет полагается не за каждую сделку, а каждому физическому лицу, который платит НДФЛ. Вычет полагается только один на всю жизнь, т.е. один за покупку недвижимости и один за выплату ипотечных процентов.

Значит, можно сказать, что имущественный вычет получают только один раз.

Но здесь имеется один нюанс. Распределять сумму вычета можно по разным сделкам одного типа. Например, гражданин купил в 2019 году жилой объект за 1 млн. 400 тыс. руб. Он сумел оформить вычет по расходам в размере 182 тыс. руб.

У него от суммы вычета осталась неизрасходованной сумма в размере 78 тыс. руб. Ее разрешается переносить на другую сделку. Поэтому если этот гражданин купит в 2020 году квартиру, ему по заявке предоставят вычет на сумму остатка.

Эта же норма не действует и в отношении вычета по процентам. Не у всех заемщиков сумма переплаты от стоимости составляет 3 млн. руб. Если квартира куплена недорогая, часть вычета может остаться. Но ее нельзя перенести на другую сделку. Например, в 2015 году гражданин приобрел по договору ипотечного кредитования квартиру.

Рассчитался с долгом он досрочно за четыре года. Поэтому сумма переплаты оказалась небольшой: всего 1 млн. 200 тыс. руб. Получается, если такой заемщик решит купить далее еще одну квартиру в ипотеку, он больше не сможет претендовать на вычет по уплаченным процентам. Хотя остаток составил 234 тыс. руб. (1 800 000 х 0,13).

На практике встречаются ситуации, когда право на вычет за покупку квартиры уже полностью использовано. Т.е. человек приобрел объект недвижимости стоимостью не минимум 2 млн. руб. и вернул себе 260 тыс. руб.

Но при этом за ним сохраняется право на вычет по процентам. Если такой человек далее приобретет квартиру по договору ипотечного кредитования, вычет за покупку недвижимости ему не предоставят.

Но за выплату процентов по ипотеке часть налога вернут.

Жилье приобретено до 2014 года

По завершению 2013 года в России вступили в силу поправки к Налоговому Кодексу. До этого момента предоставление налогового вычета относилось к конкретной сделке. Вычет можно было оформить только единожды. Переносить остаток даже по основной сделке было нельзя.

Теперь это правило действует только в отношении недвижимых объектов, купленных любым способом до 2014 года.

Если заемщик купил по договору ипотечного кредитования квартиру в 2013 году за 1,1 млн. руб., у него после оформления основного вычета имеется остаток в размере 900 тыс. руб. Но израсходовать их далее не получится. То же относится и к вычету по ипотечным процентам.

Но если гражданин до 2014 года купил недвижимость по ДКП или ДДУ без ипотечного кредитования и получил имущественный вычет, далее он может приобрести жилье по договору ипотечного кредитования и получить вычет по оплаченным процентам.

Приобретение жилья после 2014 года

Если недвижимость покупают после 2013 года, ее покупатель имеет право не только на непосредственный возврат налога, но и на перенос части вычета на другую сделку. Причем не обязательно, что по первой сделке сумма вычета для нее слишком велика. Такой человек имеет право просто взять любую часть вычета на свое усмотрение.

Например, гражданин покупает квартиру, которую оценивают в 3 млн. 900 тыс. руб. в ипотеку. По основному договору ему полагается вычет в размере 2 млн. руб. Но заемщик из них решает воспользоваться только 1 млн. руб., а половину перенести. Ему никто не может в этом воспрепятствовать.

Ему же полагается вычет по ипотечным процентам. А вот его придется оформлять полностью по одной сделке. Если сумма переплаты меньше 3 млн. руб., остаток по ней перенести нельзя. Даже если ипотека оформлена после 2013 года.

Возврат процентов по ипотеке для супругов

Получить налоговый вычет в России может каждый налогоплательщик. Если мужчина и женщина состоят в браке, на каждого из них полагается свой вычет. Когда они покупают недвижимость, находясь в браке, порядок возврата налога будет зависеть от типа собственности.

Согласно СК РФ имущество, купленное в период существования брака, является совместной собственностью супругов. Предполагается, что на покупку имущественного объекта супруги расходуют общие денежные средства. В таком случае им полагается один налоговый вычет на двоих. Т.е. оба супруга вместе получат максимум 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. за уплату ипотечных процентов.

Эти вычеты супруги имеют право разделить в любых пропорциях между собой. Для этого супругам потребуется представить в ФНС:

  1. Паспорта обоих супругов.
  2. Свидетельство о регистрации брака.
  3. Письменное заявление на раздел вычета с подписями обеих сторон.

Если ранее один из супругов уже использовал свое право на получение имущественного вычета, его будут оформлять только на одного из супругов в полном объеме.

Большинство ипотечной недвижимости сейчас изначально приобретается в долевую собственность даже супругами. В таком случае муж и жена имеют право на получение отдельных налоговых вычетов. Такой вариант более выгоден, если стоимость жилья и переплата по процентам высоки. Это позволяет вернуть в семью большую сумму.

Например, стоимость квартиры 7 млн. руб. Переплата за выплату процентов по договору кредитования составит 5 млн. руб., т.е. всего – 12 млн. руб. В таком случае супруги, оформив отдельные вычеты вернут:

  1. 510 тыс. руб. по основной стоимости (по 260 тыс. руб. на каждого).
  2. 650 тыс. руб. в качестве вычета по ипотечным процентам. Например, они разделят эти млн. поровну или один возьмет большую сумму, но не превышающую максимальный порог вычета.
  3. В общей сложности супруги вернут себе 1 млн. 160 тыс. руб.

Можно ли получить вычет, если ранее оформлял выплату по расходам на покупку

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет при покупке недвижимости полагается гражданину один на всю жизнь. Если при покупке квартиры он был израсходован полностью, другой оформить не получится.

Однако остаток по сумме разрешается переносить, если вычет израсходован по сделке не полностью. Но только при условии, что недвижимость, за покупку которой он оформляется, была приобретена после 2013 года.

Вычет же за ипотечные проценты можно получить один раз в жизни и только на один объект. Неизрасходованный остаток на другую сделку перенести не получится.

Если гражданин покупал раньше жилье без использования ипотеки, оформлял имущественный вычет за покупку и полностью использовал денежные средства, другой основной вычет он не получит. Но у него сохраняется право на возврат налога за уплаченные ипотечные проценты в полном объеме.

Оформить вычет по процентам за ипотечную квартиру несложно. Право на него возникает только после оплаты. Можно возвращать часть налога частями каждый год в течение всего срока действия ипотечного договора. Или накопить сумму за несколько лет. Оформят такой возврат только единожды в жизни и на один объект. Переносить остаток на другой ипотечный кредит нельзя.

Источник: https://www.ndfl.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-vychet-po-protsentam-po-ipoteke/

Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз в жизни

Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько раз можно получить
Статья обновлена: 17 января 2020 г.

Здравствуйте. Вычет за выплаченные проценты по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость, купленную в ипотеку.

До максимальной суммы с последующих покупок “добрать” нельзя. Без разницы в каком году куплена недвижимость.

Если человек за одну недвижимость уже получил хоть 100 рублей в качестве «ипотечного» вычета, то за новую купленную недвижимость он получить не имеет право.

Налоговый вычет за расходы на покупку тоже можно получить только один раз, но до максимальной суммы можно «добрать» с покупки другой недвижимости.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты — советую ознакомиться с статьей, я на нее постоянно ссылаюсь.

По этой ссылке читайте сколько можно вернуть денег в виде вычета за ипотеку и как он выплачивается. Как оформить этот вычет — инструкция.

→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

А в каком размере можно получить «ипотечный» вычет

Когда недвижимость куплена в ипотеку до января 2014 года, тогда сумма вычета в 13% от ипотечных процентов НЕ имеет максимального размера. Если же после января 2014 года – максимальный размер составляет 390 тыс.руб., т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Максимальный размер рассчитан на каждого собственника, т.е. каждый собственник может получить эти 390 тыс.руб.

С января 2014 года вычет по процентам считается самостоятельным, т.е. он не привязан к налоговому вычету. До 2014 года они были оба привязаны к одному объекту недвижимости.

Поэтому, если гражданин уже получил налоговый вычет (без разницы когда) с квартиры, то он имеет право получить вычет по ипотечным процентам с другой квартиры, но только когда она куплена в ипотеку и с января 2014 года. Внимательно прочтите примеры ниже.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.); 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ).

Пример №1: В 2015 году Григорий купил себе квартиру в ипотеку за 2 млн руб. на 10 лет. Он получил за квартиру налоговый вычет в 13% * 2 млн = 260 тыс.руб.

В договоре ипотеки у него написано, что полная сумма процентов за 10 лет составляет 600 тыс.руб., поэтому вычет по ипотеке у него будет всего 13% * 600 тыс. = 78 тыс.руб.

Вычет по процентам он будет получать, пока полностью не рассчитается с ипотекой и пока не получит положенные ему всего 78 тыс.руб.

При покупке другой квартиры в ипотеку, он не сможет получать вычет по ипотечным процентам, потому что он выдается один раз и за одну недвижимость, «добрать» его нельзя до максимальных 390 тыс.руб. при покупке другой недвижимости. Также он не сможет «добрать» вычет налога, т.к. получил его уже максимальную сумму в 260 тыс.руб.

Пример №2. Дмитрий купил квартиру в 2010 году в ипотеку за 3 млн руб. на 15 лет. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., налоговый вычет он получил только максимальные 260 тыс.руб.

В договоре ипотеки указано, что сумма процентов за все 15 лет составляет 1,7 млн руб. Значит «ипотечный» вычет всего 13% * 1,7 млн = 221 тыс.руб.

Вычет по процентам он будет получать, пока полностью не рассчитается с ипотекой и не выплатят ему положенные 221 тыс.руб.

При покупке новой квартиры (в ипотеку или нет), он больше не сможет получить ни один из вычетов. Ведь вычет по процентам выдается только один раз в жизни.

Пример №3. Владимир купил квартиру в 2010 году за 1 млн руб. полностью за наличные. Он получил налоговый вычет в размере 13% * 1 млн = 130 тыс.руб. В 2015 году он эту квартиру продал и сразу купил себе новую за 3 млн руб., но уже в ипотеку.

Со второй (ипотечной) квартиры он сможет получить вычет по процентам, потому что изменения относятся к недвижимости, купленные в ипотеку после января 2014 года. Как и в ситуации с Владимиром. Вычет налога он не сможет “добрать”, потому что получил вычет за квартиру, которую купил до января 2014 года.

Пример №4. Светлана купила квартиру в 2012 году в ипотеку за 2 млн руб., из которых 500 тыс. было ипотечных денег. Светлана получила только налоговый вычет в размере 13% * 2 млн = 260 тыс.

Вычет по процентам получить не успела (нет разницы по каким причинам). В 2016 году она продала эту квартиру и купила новую за 3 млн руб. и тоже в ипотеку.

Она имеет право получить вычет за новую квартиру, но только по ипотечным процентам, потому что новая квартира куплена с января 2014 года.

Пример №5. Супруги Марина и Александр купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. в 2011 году. Оформили в совместную собственность на двоих. Они получили налоговый вычет каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. И каждый год получают вычет по процентам ипотеки.

В 2017 году они продали эту квартиру и купили себе новую за 5 млн руб., и также в ипотеку. “Добрать” вычет налога они не могут, т.к. получили его за квартиру, купленную до 2014 года.

Также не могут получить вычет по процентам за новую квартиру, ведь он всегда выдается только за одну недвижимость.

Пример №6. Супруги Андрей и Евгения купили в 2009 году квартиру за 1 млн руб. полностью на свои деньги (наличные). Оформили в совместную собственность. Получили за нее налоговый вычет каждый по 13% * (1 млн / 2) = 65 тыс.руб.

В 2015 году продали ее и купили другую квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Они имеют право получить вычет по процентам за новую квартиру, потому что изменения относятся к недвижимости, купленные после января 2014 года. Как и в их ситуации.

налоговый же вычет они “добрать” не могут, ведь получили его за квартиру, купленную до 2014 года.

Пример №7. Супруги Владимир и Елена купили в 2010 году квартиру за 1 млн руб. полностью на свои деньги (наличные). Оформили в совместную собственность. Получили за нее налоговый вычет каждый по 13% * (1 млн / 2) = 65 тыс.руб. В 2013 году купили вторую квартиру в ипотеку за 3 млн руб.

Они не смогут получить вычет по процентам, потому что до 2014 года оба вычета были связаны. Но, если они купят другую квартиру в ипотеку с января 2014 года, то уже имеют право получить данный вычет за нее. Вычет налога они “добрать” не могут.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум».

В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/skolko-raz-vydaetsja-vychet-po-ipotechnym-procentam

Налоговый вычет на проценты по ипотеке: Сколько раз

Налоговый вычет с процентов по ипотеке сколько раз можно получить

Российские граждане, желающие приобрести жилье, вынуждены брать ипотечные кредиты. Высокая стоимость недвижимости и условия договора определяют погашение займа в течение 20-25 лет.

В такой ситуации государство оказывает финансовую помощь, возмещая им небольшую часть долга.

Заемщиков редко информируют о налоговом вычете на проценты по ипотеке — сколько раз можно получить его, им тоже неизвестно.

Для кого введена услуга

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке возможен в том случае, когда заемщик обращается впервые, является резидентом и плательщиком данного налога.

Отказать в вычете могут по следующим причинам:

  • заемщик обращается повторно;
  • у него отсутствует доход;
  • гражданин находится на пенсии, в декретном отпуске или является предпринимателем;
  • жилье куплено на деньги других граждан;
  • обращение направлено нерезидентом;
  • жилье продано близкими родственниками.

Доступные виды вычетов при ипотечном кредитовании

Право на возврат части налога появляется при покупке объектов жилого фонда.

При этом резидент может получить компенсацию с общей стоимости жилья и с процентов, выплаченных по ипотеке.

При рефинансировании

Процедура переоформления кредита запускается по ряду причин:

  • в целях уменьшения долга;
  • при отзыве лицензии у финансового учреждения;
  • при продаже кредитором договора другому банку.

Любой из этих случаев не является препятствием для обращения в инспекцию по месту регистрации за получением вычета.

Договор с новым банком должен иметь статус ипотечного, отражать целевое назначение — рефинансирование. Кроме того, в нем необходимо указать адрес квартиры или дома.

В список необходимых при рефинансировании документов входят:

  • паспорт обратившегося гражданина;
  • первоначальный договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • график платежей;
  • справки из предыдущего банка о прекращении договора и из нового — о рефинансировании прошлого;
  • 3-НДФЛ;
  • справка о доходах от работодателя;
  • свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
  • договор с выбранным для перекредитования банком;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи (АПП).

На долевую собственность

Когда недвижимость приобретается по долям, то некоторую часть от процентов имеет право получить каждый собственник нового жилья. Сумма возврата не зависит от размера доли и устанавливается в согласованной всеми участниками пропорции.

Заявление об определении процентов подается в ФНС и включает в себя:

  • наименование налоговой;
  • Ф. И. О. заявителей;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • ИНН;
  • реквизиты документов, удостоверяющих личность каждого;
  • контактный телефон;
  • текстовую часть, содержащую размер доли в процентах и рублях.

Если зарплата одного из участников сделки в несколько раз выше дохода другого, то по согласованию такой гражданин может единолично подать на компенсацию, поскольку выплатил большую сумму налога. В этом случае он претендует на скорейший возврат НДФЛ по ипотечным процентам.

Аналогичная ситуация возникает, если один из покупателей ранее уже воспользовался правом на вычет. В этом случае заявление на погашение части процентов подает другой собственник.

При страховании имущества

Законодательством не предусмотрен возврат уплаченных сумм за страховку недвижимости, но можно вернуть часть иных затрат. Если срок страхования жизни по ипотечному кредиту превышает 5 лет, то полагается вычет. Обязательно упоминание общей суммы и размера платежа в документах на получение займа.

Сколько раз можно воспользоваться услугой

Разрешается получать налоговый вычет при покупке квартиры с использованием кредитных или собственных денежных средств. Сделка купли-продажи жилья без займа дает право на возврат 13% от ее суммы.

Участие в ипотечной программе, даже при оформленном вычете на другой объект недвижимости, не лишает гражданина права подать документы в ФНС. Однако рассчитывать следует только на получение части средств, выплаченных в качестве процентов банку.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке, обозначено в статье 220 НК РФ. Пункт 11 разрешает воспользоваться таким правом единожды.

Спустя какое время можно оформлять вычет

Подать заявление в ФНС на возврат части основной суммы сделки можно по завершении текущего года. Вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время. Вернуть деньги разрешено, даже если на момент подачи документов квартира уже продана или подарена.

Однако при ипотеке эта преференция не используется. До погашения кредита реализовать квартиру или иное залоговое жилье проблематично.

После получения средств за объект недвижимости собственники претендуют на компенсацию, предусмотренную на выплаченные проценты.

Перечень документов

Основными документами для получения вычета являются:

  1. Копия паспорта.
  2. Заявление на возврат с указанием банковского счета.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ, заполненная самостоятельно или с помощью консультанта. Оформлением документа занимаются как различные интернет-ресурсы, так и фирмы-консультанты.
  4. Справка 2-НДФЛ об общем размере доходов и удержанных налогов за истекший год.
  5. Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН на объект недвижимости, по которому оформляется возврат.
  6. Договор переуступки прав, купли-продажи или долевого участия.
  7. Акт приема-передачи недвижимости.
  8. Расписка, подтверждающая передачу денег покупателю, или банковская выписка — при безналичном расчете.
  9. Свидетельство о заключении брака (при наличии).
  10. Заявление о разделении вычета между участниками сделки.
  11. Паспорт несовершеннолетнего собственника жилья или свидетельство о рождении.
  12. Кредитный договор.
  13. Справка о погашении процентов.
  14. Банковские выписки или чеки, подтверждающие платежи.
  15. График погашения.

Подать документы можно на сайте ФНС через личный кабинет или лично по месту регистрации физического лица.

Законодательство предусматривает компенсацию по месту работы. Вначале возврат оформляют на стоимость жилья. После реализации этого права можно воспользоваться вычетом на проценты.

Работодатель в этом случае прекращает удерживать с зарплаты НДФЛ. Сотрудник получает всю начисленную сумму до погашения положенной части от стоимости квартиры и от процентов.

После обращения к бухгалтерию участник ипотечного договора представляет документы в ФНС.

В их число входят:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
  • договор по ипотеке с графиком погашения;
  • договор купли-продажи с АПП;
  • расписка о получении продавцом денежных средств.

Через месяц инспекция выдает уведомление на основную сумму или проценты, которое участник ипотеки передает по месту работы. Дополнительно он направляет в бухгалтерию заявление на имя работодателя.

Где еще оформить

Получить вычет можно 1 из 2 способов:

  • ежегодно, подавая документы в налоговую инспекцию по окончании периода;
  • ежемесячно, направляя уведомление из налоговой работодателю.

Иных вариантов реализации права на возврат вычета не существует.

Как формируется сумма вычета

Размер выплаты определяется исходя из дохода гражданина и не превышает сумму налога, удержанного за период и подтвержденного справкой от работодателя. После компенсации по основной сумме сделки можно обращаться за возвратом процентов.

Максимальное значение

Законодательством предопределены следующие условия:

  1. Стоимость жилья, учитываемая компенсации, не превышает 2 млн руб. на собственника. Это значит, что больше 13% получить невозможно. В денежном выражении максимальный вычет составляет 260 тыс. руб. на 1 участника.
  2. Размер процентов по ипотеке, имеющий значение при возврате, ограничен стоимостью жилья, равной 3 млн руб. Выплаты в этом случае не превышают 390 тыс. руб.

Покупка 1 объекта недвижимости в долевом соотношении дает право каждому из участников получить 260 и 390 тыс. руб. Такое правило действует при стоимости жилья от 4 млн руб. Если ни один из собственников ранее не получал вычета, то каждый может вернуть максимально разрешенную сумму.

Например, квартира приобретена супругами по ½ доли за 5 млн руб. Проценты составили 1,6 млн руб. Ни жена, ни муж не получали вычета. Они подали заявление на распределение возврата поровну (по 50%) и получили по 260 тыс. руб.

Доход супруги за 2017 г. составил 1,2 млн руб. В 2018 г. она вернула 156 тыс. руб. (13% от дохода), в 2019 г. — может получить еще 104 тыс. руб., положенных за квартиру. Остаток выплаченного НДФЛ можно вернуть за проценты.

Если ее доход за 2018 г. составил 1,4 млн руб., то она заплатила 182 тыс. руб. налога. Значит, вычет за проценты, помимо 104 тыс. руб. за квартиру, не должен превысить в 2019 г. 78 тыс. руб. В 2020 г. и далее она имеет право на получение остатка по процентам. Ей положено 13% от половины процентов, т.е. 104 тыс. руб. Поскольку 78 тыс. руб. ей возвращено, то остаток составляет 26 тыс. руб.

Источник: https://oipoteki.ru/programmy/nalogovyi-vychet/nalogovyi-vychet-na-prosenty

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.