+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих

Содержание

Возмещение ндфл при протезировании и лечении зубов

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 1,501 Время чтения: 5 мин.

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

  1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
  3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Сколько раз допускается получение вычета

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.

Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах.

Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата.

Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет.

Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

  • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
  • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
  • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Как вернуть налог за имплантацию

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

  1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
  2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов.

В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов.

Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
  3. Оригинал и копию удостоверения личности;
  4. Копию ИНН;
  5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
  6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Каким способом можно получить налоговый вычет

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

  • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
  • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
  • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

В вычете может быть отказано, если:

  1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
  2. Протезирование было выполнено заграницей;
  3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
  4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека.

Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений.

Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов. В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

  • законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2015 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
  • сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

Например, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц.

Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2015 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей.

Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.

Источник: https://document-expert.ru/novosti/vozmeshhenie-ndfl-pri-protezirovanii-i-lechenii-zubov.html

Налоговый вычет при протезировании зубов: как получить компенсацию, необходимые документы

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

Условия получения возврата

Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Принципы получения возврата:

  • Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
  • Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.
  • По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии.

Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим. Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.

Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

Перечень услуг, внесенных в список:

  • Установка пломб.
  • Протезирование.
  • Имплантация.
  • Удаление зубов.
  • Очищение ротовой полости.

Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

Способы получения возврата:

  • Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.
  • Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. — предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13.

По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью.

Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму — через год.

Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет.

Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов.

Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет. Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Подать заявление и декларацию можно не только при самостоятельном посещении инспекции, но и на сайте федерации налоговой службы или через портал госуслуг. Заявка в электронном виде проверяется в течение 3 месяцев, далее налогоплательщик приходит в инспекцию и предоставляет пакет документов. На сайте можно скачать программу для составления декларации.

Основной пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Заявление на выплату вычета.
  • Форма 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Копия договора со стоматологической клиникой.
  • Документы о совершенных расходах (чеки).

Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится.

Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета.

Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение.

В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки.

Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Другие способы компенсации за лечение

Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%.

Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст.

208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

Источник: https://zub.clinic/protezy/nalogovyj-vychet

Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих

Восстановление здоровья сегодня – дорогое удовольствие, но налоговый вычет на лечение зубов поможет отчасти компенсировать затраты. Кто может воспользоваться льготой? И какие документы придется оформить для ее получения?

Что такое соцвычет?

В качестве компенсации подоходного налога российские граждане могут получить определенную сумму после некоторых видов расходов, в том числе:

  • покупки недвижимости;
  • оплаты обучения и лечения;
  • пожертвований на благотворительность.

Одной из разновидностей подобных компенсаций является налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий, о которых и пойдет речь ниже.

Кто может получить соцвычет?

Предоставляется налоговый вычет на зубы только налогоплательщикам. Это означает, что к обязательным условиям для возмещения части расходов относят:

  • официальное трудоустройство;
  • наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вернуть определенную сумму за медицинские услуги не смогут:

  • безработные;
  • предприниматели, использующие специальные системы налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители.

Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.

Особенности соцвычета для пенсионеров

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ. В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной.

Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть?

Законодательством определены максимальные размеры компенсации. Она ограничивается:

  • установленным лимитом в 120 тысяч рублей – больше этой суммы компенсация быть не может, независимо от того, какие расходы были у гражданина за год;
  • размер выплаченного в бюджет НДФЛ – больше суммы налогов, которые человек заплатил в казну, возвращено также не будет.

Правила получения компенсации

Как вернуть налоговый вычет на лечение зубов? Для этого следует выполнить ряд требований:

  • обратиться за получением соцвычета не позднее 3 лет с момента получения медуслуги;
  • стоматология должна работать на территории РФ и иметь российскую лицензию (исключения допускаются только в отношении крымских и севастопольских клиник, которым пока разрешено работать по украинским лицензиям);
  • стоматологические услуги должны быть оплачены самостоятельно, без привлечения дотаций от работодателя.

Важно! Если компенсация оформляется за лечение ближайших родственников, то все платежки и счета из клиники должны оформляться не на пациента, а на того, кто будет оплачивать услуги.

Процедура возврата средств довольно простая, но по времени может заниматься несколько месяцев. Возвращать деньги можно как через налоговую, так и через работодателя.

Через налоговую

  • Представить документы на налоговый вычет за лечение зубов можно в любое время в ФНС по месту регистрации, в т.ч. за последние 3 года.
  • Налоговая изучает пакет документов (максимальный срок – 3 месяца) и выносит решение – компенсировать часть расходов или нет. В случае отрицательного решения обязательно направляет письменное уведомление с причинами отказа.
  • Ждать поступления денег на банковский счет, указанный в заявлении, придется еще месяц.

Через работодателя

  • Предоставить документы в налоговую.
  • Дождаться положительного решения, подтверждением которого станет уведомление о возможности применить соцвычет.
  • Предоставить уведомление в бухгалтерию параллельно с заявлением на вычет.
  • Получать зарплату без удержания НДФЛ.

На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.

Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:

  • пластические операции;
  • лечение бесплодия;
  • хирургия врожденных аномалий и пороков развития;
  • эндопротезирование суставов;
  • лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • имплантация протезов.

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/item/1129-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B7%D1%83%D0%B1%D0%BE%D0%B2.html

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году: документы, как получить

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей – предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Тонкости получения налогового вычета на протезирование зубов — кому положены льготы

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих

При проведении протезирования зубов гражданам Российской Федерации предоставляется возможность оформления и получения налогового вычета.

Связано это с большой стоимостью, затратами материалов при проведении процедуры и отсутствием страховки.

Поэтому многие сегодня задают вопросы – как проводится вычет налогов, зачем он необходим, а также кто и на каких условиях получает обратно часть потраченных денежных средств.

Что предоставляется в качестве социального налогового вычета на лечение зубов

Установка зубных протезов и имплантатов – все это платные коммерческие услуги. Социальный налоговый вычет представляет собой механизм возвращения части денежных средств от уплаченного людьми подоходного налога.

Для проходящих лечение у стоматолога, как при получении страховки или образования, предоставляется возможность оформления таких выплат. Данные действия закрепляются на основании 219 статьи Налогового Кодекса Российской Федерации.

Граждане имеют полноценное право на возврат до 13 процентов от суммы, затраченной на установку имплантов или протезов. Для Возврата платежа можно выбрать как самого себя, а также близкого человека — родители, дети, супруг/супруга.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

Как возвращается социальный налоговый вычет после протезирования зубов

Для возврата денежных средств необходимо подать обращение в соответствующий комитет или напрямую работодателю. Основное отличие этих способов состоит в условиях возврата и сроках подачи заявки:

  1. Через работодателя возможно подавать заявку практически сразу, не дожидаясь завершения нынешнего календарного года. Но при этом гражданин будет получать материальные средства не целиком, а по частям. Также исключается необходимость предоставления справки формы 3-НДФЛ.
  2. При оформлении заявки в налоговом учреждении сначала придется дождаться установленного законодательством срока. В процессе обращения требуется иметь при себе документы из соответствующего перечня. Предоставлять их можно несколькими способами – прямо в комитет, по почте или через персональный кабинет налогоплательщика. Сразу после завершения проверок на расчетный банковский счет перечислят полную сумму от подоходного налога.

Документы, необходимые для вычета налогов на лечение зубов в 2019 году

Налоговые выплаты предоставляются только в том случае, если человек предоставил документы из следующего перечня:

  1. Справка формы 2-НДФЛ;
  2. Декларационная форма 3-НДФЛ;
  3. Ксерокопия паспорта;
  4. Если оформляются услуги членам семьи и супругам – свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  5. Заявление на получение выплат, составленное по установленному комитетом бланку с указанием номера банковской ячейки;
  6. Ксерокопия договора на получение услуг в учреждении;
  7. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой клиенту проводили протезирование;
  8. Оригинальная справка, устанавливающая надобность оказания услуг в конкретной клинике;
  9. Копия кассового чека, в котором подтверждается оплата и указывается конкретная сумма.

Налоговый вычет на лечение зубов для пенсионеров: особенности

Возможность получения налоговых выплат после протезирования зубов зависит от возраста гражданина, его трудоустройства и размера дохода, облагаемого налогом.

Для пожилых людей, вышедших на пенсию, но продолжающих ведение трудовой деятельности, возможно получить денежные выплаты на стандартных условиях.

А если он не устроен на работе, и получает необлагаемую подоходным налогом пенсию, получить обратно средства не представляется возможным.

В подобном случае возможна оплата стоматологических услуг детьми пенсионеров, обустроенных на работу официально и выплачивающих подоходный налог.

Максимальная стоимость услуг стоматолога, подвергаемая вычитыванию на возвращение, не превышает стандартной отметки в 120 000 рублей.

Дополнительные отличия имеются при оформлении документов – необходимо дополнительно предъявить свидетельство о рождении или паспорт, а в справках указывать не имя плательщика, а претендующего на протезирование.

На каких условиях предоставляется социальный вычет

Для возврата денег после проведения протезирования зубов законодательство предусмотрело несколько условий:

  • Официальное трудоустройство согласно ТК РФ.
  • Получение заработной платы или любой другой прибыли, облагаемой подоходным налогом по ставке 13 процентов.
  • Наличие в стоматологическом учреждении лицензии на проведение подобных работ.
  • Проведение всех операций по возврату денег должно производиться не позже чем через 3 года после завершения лечения.

Отчисление в государственный бюджет 13 процентов от дохода физического лица – главное условие, без которого невозможен возврат денег после протезирования. Перечисление осуществляется на основе трудового договора, заключаемого с работодателем при обустройстве на должность.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Безработным людям, пожилым, вышедшим на пенсию, женщинам в декрете вернуть деньги после установки протезов или имплантов не получится. Но вместо них деньги могут получить родственники, устроенные официально по договору и выплачивающие в государственный бюджет 13 процентов от доходов.

Закон предусматривает несколько дополнительных пунктов для получения НДФЛ. В их число входят:

  • Продажа недвижимости или транспортного средства.
  • Передача под аренду жилой площади (дома, квартиры, участка) или личного имущества.
  • Проведение работ в соответствии с гражданско-правовыми соглашениями.

Определяем сумму вычета

Законодательными органами была определена максимальная сумма для возврата клиенту – на данный момент она не может превышать 15 600 рублей (13 процентов от 120 000 рублей). Если на услуги стоматолога было потрачено больше денег возврат не оформляется полностью. Клиенту выдается максимальный положенный объем, а превышенный остаток сгорает.

Если лечение проводилось для нескольких родственников, вся потраченная сумма объединяется, и уже исходя из нее производится вычитывание. Также вводится дополнительное ограничение на заработную плату и уплачиваемый подоходный налог. То-есть, если объем подоходного налога за год ниже суммы, потраченной на лечение, то налоговые выплаты не будут превышать этой годовой отметки.

Для тех, кто тратит на протезирование зубов больше положенных 120 000 рублей, было внедрено понятие дорогостоящего лечения. В таком случае сумма возврата будет равна зафиксированным 13 процентам, но при этом клиенту придется доказать этот факт документально.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Процедуру возврата денег после получения стоматологических услуг можно разделить на несколько этапов:

  1. Сбор всех необходимых справок и свидетельств;
  2. Заполнение бланка заявления на возврат средств от подоходного налога. Форма предоставляется в районном отделении налоговой инспекции, также ее возможно скачать с официального сайта Федеральной Налоговой Службы;
  3. Приложение банковских реквизитов для получения денежных средств на расчетный счет;
  4. Отправка пакета документов в районный комитет любым удобным способом – по почте, посетив налоговое учреждение, или через раздел персонального кабинета налогоплательщика.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если все ваши справки в учреждение отправляет официальный представитель, необходимо наличие нотариально заверенного акта доверенности.

Протезирование и имплантация зубов как считается вычет

Стоматологические клиники предоставляют налоговый вычет на два вида услуг – протезирование и имплантация зубов. Для каждой из них вычитывание налогов производится в соответствии с разными алгоритмами.

Установка зубных протезов, коронки, изготовление новых образцов, отбеливание, а также чистка полости рта или каналов не относятся к дорогостоящим видам лечения, поэтому на данные услуги действует лимит выплачивания в размере 15 600 рублей.

А имплантация зубов относится к категории дорогостоящих операций, поэтому ограничений на налоговый вычет в данной сфере не предусматривается. О принадлежности услуги к данному виду вывод делает ФНС на основании письма Министерства Здравоохранения No26949/МЗ-14 от 7 ноября 2006 года.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если имплантаты на зубы были приобретены отдельно и не учитываются в справке, необходимо будет дополнительно составить выписку о типе и стоимости израсходованных материалов.

Указание процедуры к одной из категорий производится в справке до вычета НДФЛ. Образец установлен приказом Министерства Здравоохранения No289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В специальном пункте проставляется стоимость услуги, а также один из кодов: 1 – для простых процедур; 2 – для дорогостоящих операций.

На основании этих данных инспектор и определяет порядок одобрения или отказа от вычитывания налога.

ВАЖНО ЗНАТЬ! При расчете суммы дорогостоящей операции учитываются не только основные расходы, но и цена использованных материалов, даже если они приобретались отдельно.

Два вида вычета

Если вы оформляете на свое имя или на родственника и дорогостоящую, и простую услугу, тогда получить расчет можно сразу в двух видах:

  • Предоставление 13 процентов от общей стоимости дорогостоящей операции.
  • Получение 13 процентов от простой операции с лимитом в 120 000 рублей.

Уменьшение данных отметок возможно только при случае, если размеры годового налога с доходов гражданина ниже установленной законом отметки.

От чего зависит величина вычета

Величина налогового вычета за лечение и протезирование зубов для каждого зависит от нескольких факторов:

  1. Количества израсходованных денежных средств;
  2. Типа и стоимости оказываемой услуги в стоматологической клинике – она может быть простой или дорогостоящей;
  3. Количества оказанных услуг, в том числе суммирование процедур, оказанных родственникам или другим близким людям;
  4. Размера заработной платы заявителя;
  5. Объема выплачиваемой за год государственной пошлины от доходов для физических лиц.

Получать налоговые выплаты после протезирования или имплантирования возможно ежегодно в зависимости от финансовых возможностей граждан. При этом возврат денег производится на основе расходов, затраченных именно в текущем году. Остаток денежных средств за прошедший год не переносится на следующий период.

Сроки сдачи документов налогоплательщикам на вычитывание

Самое главное в заполучении налогового вычета при протезировании и имплантировании зубов – не пропустить сроков подачи документов в налоговый комитет.

Любой гражданин, соответствующий условиям, может отправить заявление и приложить справки в течение 3 лет после проведения стоматологической процедуры.

Если положенный срок истек, вернуть деньги через налоговую службу никоим образом не получится.

Процесс подачи свидетельств может осуществляться в любое время года. Соответственно, чем раньше будет оформлено заявление, тем быстрее человек вернет положенные ему деньги.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Подать заявление на рассмотрение предоставления налоговых выплат необходимо в конце года, в котором клиент проводил лечение. Камеральная проверка заявки проводится в течение 3 месяцев с момента ее поступления в налоговое учреждение. Уже по итогам данной проверки будет выдвинут положительный или отрицательный ответ.

После подтверждения запросы на протяжении 1 календарного месяца на указанный расчетный счет будут переведены деньги.

Если выплаты от стоматологических услуг получаются через работодателя, тогда человеку не придется ждать окончания года. Положенные деньги, как указывалось ранее, будут переводиться по частям.

Когда в вычете будет отказано

Если ответ после проведения камеральной проверки будет не утвердительный, комитет вышлет ответ с указанием конкретных причин. Если отсутствует веский повод для отказа, обнаружены нарушения, или же гражданин не согласен с решением, он имеет полное право подать жалобу на налоговую службу в судебные органы.

— налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

Бесплатное протезирование зубов для инвалидов 2 группы – кому положено, кто имеет право, где можно с…Что делать, если после удаления зуба болит десна?ремонт съёмных и условно-съёмных зубных протезов: ремонт акриловых протезов, ремонт бюгельных протез…Пластмассовые зубные протезы – виды, уход, хранение, цены и отзывыАкри фри – зубные протезы нового поколения: преимущества и недостатки, фото и отзывыкакие съемные зубные протезы самые лучшие – по качеству, по цене, сложности установкеСовременное протезирование зубов – новые методы, материалы и технологииО методе BOI имплантации и его преимуществах

Источник: https://zybprotez.ru/tonkosti-polucheniya-nalogovogo-vycheta-na-protezirovanie-zubov-komu-polozheny-lgoty/

Возврат налога на лечение зубов в 2019

Налоговый вычет при протезировании зубов для работающих
Возврат налога на лечение зубов

Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2019 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы.

Право на вычет при лечении зубов

Социальная льгота, предусмотренная НК РФ, включает затраты, связанные с обучением, приобретением медикаментов, лечением (в том числе зубов), пенсионными накоплениями и добровольным страхованием.

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Лечение зубов

Важно! Клиника, которая оказывает платные услуги (частная или государственная), обязательно должна быть лицензированной.

Для обращения за налоговым вычетом необходимо наличие следующих условий:

– статус гражданина РФ;

– наличие доходов, с которых удерживается НДФЛ 13%;

– соответствие услуг льготному перечню.

Подоходный налог

Не попадают под действие социального вычета следующие категории населения:

– неработающие пенсионеры, у которых отсутствует налогооблагаемый доход;

– безработные, получающие пособие;

– работающие с неофициальным трудоустройством;

– индивидуальные предприниматели.

Справка! Социальный вычет имеет ограничение. Сумма, на которую делается расчет возврата, не может превышать 120000 рублей.

Налогоплательщику возвращается максимальная сумма в размере 15600 рублей (120000 х 13 %).

Безработный человек

Как осуществить возврат налога

Лечение зубов подразделяется на обычное и дорогостоящее. К обычному относится:

– оказание помощи при острой боли;

– профилактические мероприятия по заболеванию полости рта;

– зубопротезирование;

– косметические и терапевтические зубные услуги.

Перечень дорогостоящих услуг определен Постановлением № 201. К нему относится имплантация протезов. Дорогостоящее лечение принимается к вычету в размере фактических затрат.

Оформить возврат налога на лечение зубов в 2019 году можно одним из следующих способов:

– через налоговую службу;

– по месту работы (у работодателя).

Налоговая служба

Достоинства и недостатки каждого способа:

1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что вычет заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.

2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Возврат налога за лечение зубов

Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2018 год она составила 240000 рублей.

С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2018 году затратил на лечение зубов 130000 рублей.

Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.

Иванов сможет воспользоваться своим правом в 2019 году. В первом случае (через налоговую) он получит всю сумму сразу. А через работодателя: шесть месяцев он будет получать зарплату полностью, без удержания налога, пока не погасится сумма 15600 рублей.

Документы для вычета на лечение зубов

Для получения возврата средств через ФНС необходимо подготовить документы:

– заявление установленного образца;

– копию паспорта;

Паспорт Гражданина РФ

– справку о полученных доходах (2-НДФЛ);

– 3-НДФЛ (декларация о доходах и расходах);

– документы, подтверждающие оплату;

– копию договора на оказание услуг;

– справку о наличии лицензии у лечебной клиники.

При оплате лечения родственника потребуются документы, подтверждающие степень родства. Если приобретались медикаменты, необходимо будет приложить рецепты.

Возврат через работодателя происходит следующим образом:

– все перечисленные документы направляются налоговой службе;

– после положительного рассмотрения выдается уведомление о праве на вычет;

– данное уведомление вместе с заявлением передается специалисту бухгалтерии (по месту работы).

Бухгалтерия

Знание требований и норм законодательства позволяет гражданину вернуть часть удержанных средств в свой бюджет. Воспользоваться данным правом может каждый работающий гражданин.

Здоровье зубов – это важная составляющая всего здоровья в целом.

Источник:перейти

Вам может быть интересно

Покрывной протез на имплантах

Симптом Попова-Годона

Лечение кариеса без сверления зубов

Воспаление десны после удаления зуба

Лечение зубов под общим наркозом в Москве

Гальванизм в полости рта симптомы и лечение

1 из 1
«Имеются противопоказания. Необходима консультация врача.» Данный сайт носит информационный характер и не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 (2) ГК РФ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a91834cfd96b107992f8de2/5d79ad5bc31e493cc42082e7

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.