+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Содержание

Налоговый вычет за обучение в 2019 году: как получить и правильно оформить

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

 

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

    Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

    В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

    Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы:
  • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
  2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

  1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
  • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
  • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/1694

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:…

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях….

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2020 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Источник: https://pddmaster.ru/autoschools/vychet-za-obuchenie.html

Как сделать возврат налога за обучение в автошколе

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Возврат налога за обучение в автошколе доступен официально трудоустроенным гражданам.

Как это сделать, какие нужны документы, какую сумму возместят, — далее в статье.

Можно ли вернуть налог за обучение в автошколе

Получить деньги можно за занятия как в государственном учреждении, так и в частном.

Вернуть вычет за курсы могут следующие категории граждан:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

  • налогоплательщик;
  • родители (при оплате занятий ребенка);
  • опекуны или приемные отец, мать (за учебу подопечных);
  • старшие дети (оплачиваемые курсы младших братьев, сестер от одного или двух общих родителей).

Внимание! Получить возврат подоходного налога за учебу в автошколе можно, если заведение имеет соответствующую лицензию на право образовательной деятельности.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

  1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
  2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

  • Сохранить платежные бумаги.
  • Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
  • Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.

Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

Как оформить налоговый вычет

Получение через инспекцию:

  1. Заполнить декларацию.
  2. Взять в бухгалтерии справку о доходах и удержании налога за текущий год обучения.
  3. Найти и подготовить копию и оригинал договора на оказание образовательных услуг с автошколой.
  4. Если оплачивалась учеба ребенка, подопечного или брата, сестры, нужно собрать отдельный пакет.
  5. Собрать и приготовить бумаги, подтверждающие оплату услуг.

Важно! Если гражданин работает на государственной службе, а возвращение средств будет производиться из бюджета, ему следует направить в налоговую инспекцию заявление вместе с декларацией.

Получение через работодателя:

  1. Написать и подать заявление на получение уведомления из налоговой о правах на социальный вычет.
  2. Подготовить документы, подтверждающие права на возмещение средств.
  3. Адресовать бумаги и заявление в ФНС на получение денег.
  4. Через месяц получить у инспектора разрешение.
  5. Предоставить разрешение начальнику или бухгалтеру.

После необходимых уведомлений бухгалтер организации перестает удерживать с зарплаты НДФЛ.

Какие документы нужны

Для возврата налога следует подготовить и подать следующий ряд документов:

  • заявление (работодателю или инспектору);
  • декларация 3-НДФЛ за текущий год учебы;
  • справку о доходах и удержаниях с дохода 13 %;
  • договор с автошколой о предоставлении образовательных услуг;
  • платежные бумаги (чеки, квитанции);
  • свидетельства о рождении (при оплате занятий за детей, опекаемых, братьев или сестер);
  • паспорт (при самостоятельной оплате курсов);
  • договор и акт, заключенный с опекой (для опекунов или усыновителей);
  • свидетельства, подтверждающие родство (если оплачивают старшие дети);
  • справку о прохождении занятий.

Для справки! Документы можно подать самостоятельно, по почте и через личный кабинет налогоплательщика.

При предоставлении копий по закону инспектор имеет право попросить предъявить все оригиналы.

Срок подачи документов

Если бумаги на получение денег подаются через инспекцию, то их следует направить до конца текущего года. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, сделать это разрешается еще в течение 3 лет с момента начала учебы.

Если направляются через работодателя, то сдать их вместе с декларацией нужно до 30 апреля того года, когда проходили занятия.

Сколько можно вернуть

Размер возврата вычета составляет 13 % от стоимости курсов, но сумма не должна превышать установленные законом границы.

Налоговый вычет за себя (брата, сестру) составляет 120 000 руб. в год на одного человека, за ребенка или опекаемого 50 000 руб. Отсюда следует, что сумма на свою учебу или братьев (сестер) не может превышать 15 600 руб., а при обучении детей (подопечных) – 6500 руб.

Какой срок давности

Если гражданин не знал о возможности возврата налогового вычета за занятия, можно ли ему вернуть налог? Да, согласно законодательству, если с момента обучения не прошло 3 лет.

После прохождения курсов можно вернуть часть стоимости услуг, для этого нужно подать необходимые бумаги в инспекцию, ожидать подтверждения и перевода средств. Но следует быть готовым, что весь пакет вернется из-за допущенных ошибок. Тогда поступление денег осуществится после исправления недочетов и положительного ответа из Налоговой службы.

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/vozvrat-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить возврат налога

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на получение вычета, имеет доход, не облагаемый НДФЛ (алименты, пенсия, стипендия и т.д.), то социальный вычет такому лицу не предоставляется.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Важно! При оплате своей учебы, вычет предоставляется за обучение независимо от формы обучения. Если оплачивалось обучение ребенка, брата или сестры, то возврат возможен только при варианте учебы на очном отделении. Форма подготовки прописывается в соглашении, в противном случае следует потребовать в учебном заведении соответствующую справку.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы.

В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Важно! В случаях, когда предполагается вернуть налог за обучение в автошколе родственника, то дополнительно нужен документ подтверждения степени родства.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы.

Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат.

С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.
  2. Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

  3. Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
  4. Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
  5. Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/.

В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется.

Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года.

Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах.

И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы для возврата

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Ставки на обучение в автомобильных школах повышаются ежегодно. Это не есть прямое желание руководителей этих учебных заведений, скорее это попытка подстроиться под существующую реальность.

Граждане, которые потратили деньги на своё обучение в автошколе или на обучение несовершеннолетнего ребёнка, часто задаются вопросом: «Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе»? Да, они имеют на это право, подтверждённое законодательно.

Стоимость водительских прав вполне реально удешевить за счёт вычета.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну.

НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение.

Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку.

На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Социальная льгота: справка

Статья №219 НК РФ сообщает, что любой плательщик может рассчитывать на соцвычет по налоговым платежам. Если человек официально трудоустроен и аккуратно выплачивает НДФЛ, он может вернуть себе процент от расходов, понесённых в связи с различными социальными ситуациями.

Чтобы претендовать на вычет, необходимо выполнить обязательное условие — подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором производились расходы.

То есть, если готовились к сдаче на права и проходили обучение в автошколе в 2017 году, декларацию нужно подать строго в 2018 году.

Плательщик обязан предоставить налоговой документы, подтверждающие оплату обучения – например, договор с прикреплённым к нему чеком или данные банковского перевода.

С 2010 года законодательство освободило плательщиков от необходимости писать договор с прошением о вычете – это автоматически будет подразумеваться, когда вы принесёте в налоговую нужные официальные бумаги.

Ещё один момент, без которого вычет не вернётся в ваш кошелёк – это статус именно образовательного учреждения. В случае с автошколой его роль будет играть лицензия.

Социальные вычеты подразумевают возвраты «автошкольникам»

Автошкола: взрослые и дети

По закону, вернуть средства можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, не достигших 18-летнего возраста. Когда взрослый гражданин хочет вернуть вычет на себя, не сыграет роли, в какой форме он проходил обучение.

Значит, учёба в автошколе под данный пункт попадает.

А вот можно ли вернуть часть средств за обучение ребёнка? В автошколу вполне можно записать несовершеннолетнего наследника, так как с 16 лет в России уже можно водить маломощные скутеры и мотоциклы, а с 17 лет гражданин может официально сдавать экзамен в ГИБДД.

Согласно букве закона, родитель может вернуть средства лишь за очное обучение ребёнка. Несмотря на нерегулярность и непродолжительность занятий, уроки в автошколе относятся к очной форме обучения. А значит, ответ на вышестоящий вопрос будет положительным.

Таблица 1. Необходимый пакет бумаг для возврата

ДокументФото
Декларация 3-НДФЛ
Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ (вернуть затраченные средства могут только налоговые резиденты)
Копия договора с автошколой, где прописаны все пункты и нюансы
Копия лицензии автошколы
Копии платёжных документов

Не знаете, как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Социальный вычет имеет лимиты, установленные государством. Закон Российской Федерации ограничивает средства, которые можно возвратить за обучение.

Граждане, оплачивающие своё собственное обучение, должны быть готовы к тому, что возврат с суммы более, чем 120 тысяч рублей, невозможен. Что касается детского обучения – лимит установлен в 50 тысяч рублей за каждого ребёнка.

Если рассмотреть вопрос с той позиции, что современное обучение в автошколах примерно и составляет подобную сумму, полученный вычет будет очень даже кстати.

Важный момент! Срок обучения не играет роли и не влияет на то, когда нужно подавать декларацию в налоговую. Важна дата платежа – именно от неё отсчитывается налоговый период. Обучением в автошколе не длится больше года, и даже воспользовавшись рассрочкой, вы автоматически попадаете в один налоговый год.

Подведем итоги

Государство позволяет гражданам возвращать средства не только с жизненно важных вещей, как лечение, но и с «капризов» в виде получения водительских прав. Независимо от того, нужны ли вам автомобильные права для осуществления трудовой деятельности или это просто ваше желание быть мобильным, возврат вы можете получить без особенных сложностей.

Главное – не забыть о налоговом периоде, собрать все документы и не забыть запросить у автошколы копию лицензии (часто их публикуют прямо на сайтах учебного заведения). Ограничений по сроку, когда вы должны подать декларацию в налоговую, не установлено. Важно помнить, что установленный срок составляет три года. Удачи на дорогах и при возврате социального вычета!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе: возврат

Какие Документы Нужны Для Возврата Подоходного Налога За Автошколу

Умение водить машину может очень пригодиться в жизни. Поэтому искусству вождения многие обучаются, даже не имея собственного авто. Но для российских граждан стоимость такой услуги существенно опустошает бюджет. Чтобы его немного поправить, можно оформить налоговый вычет за обучение в автошколе. И не только за свое.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Сегодня обучение в автошколе – это дорогостоящий процесс. В некоторых регионах стоимость услуги доходит до 100 тыс. руб. А если к этому добавить покупку сопутствующих пособий, набирается очень приличная сумма.

Большинство родителей, у которых дети обучаются платно в вузах, знают, что они могут получить налоговый вычет за это обучение. Но это еще не все. Большинство граждан имеет право вернуть часть израсходованной суммы, если она потрачена на собственное обучение или на получение образовательных услуг:

  • родным или усыновленным ребенком, которому еще не исполнилось 24 года;
  • лицом, которое находится под опекой или попечительством претендента. При условии, что такому лицу еще не исполнилось 24 года. Пусть никого не смущает, что в 18 лет опека прекращается. Бывший опекун может оплатить обучение подопечного и вернуть часть средств;
  • супругом;
  • родителями;
  • родными сестрами и братьями.

За свое обучение получить вычет можно всегда. Не имеет значения, по какой форме оно проходит. Главное, чтобы учреждение, которое предоставляет образовательные услуги, получило лицензию для такого вида деятельности.

А вот получить вычет за образование родных можно, только если они проходят обучение по очной форме. Но при этом образовательные услуги могут быть совершенно разной направленности.

Обучение в автошколе соответствует всем требованиям. Поэтому в получении вычета не откажут, кто бы из родных его не проходил. Например, родители любят делать такие подарки своим детям на совершеннолетие.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы понять, кто имеет право получить налоговый вычет, необходимо, в первую очередь, установить, что он собой представляет. Так именуют процедуру возврата части подоходного налога.

Соответственно, вернуть налоги за обучение может лишь лицо, которое их платит. В случае с вычетами речь идет о подоходном налоге. Поэтому большинство претендентов – это наемные работники, т. к. они основные плательщики НДФЛ.

Но можно получить вычет за обучение и тому лицу, которое вносит подоходный налог с иных доходов, например, от сдачи внаем собственного имущества.

Налоговые вычеты предоставляют даже пенсионерам, если они отчисляли НДФЛ в течение трех лет до оплаты услуги.

Самое важное условие для возврата части денег – это то, что непосредственным плательщиком за образовательные услуги является лицо, которое намеревается получить социальный налоговый вычет. Когда обучение оплачивается за счет целевых государственных выплат, денежных грантов и т.п., никакой возврат денег не предусмотрен.

Какую сумму можно вернуть

Денежная сумма, которую вернут плательщику, имеет несколько ограничений.

Во-первых, она ограничена в ст. 219 НК РФ, где установлен максимально возможный размер вычета. Если гражданин платит за образовательные услуги собственные, супруга, родителей и братьев с сестрами, то ему полагается 13% от 120 тыс. руб.

Когда родитель оплачивает образовательные услуги, полученные детьми, ему вернут лишь 13% из 50 тыс. руб. Суммы эти предоставляют на год. Т.е. если на следующий год получатель будет еще оплачивать обучение свое или родных, ему еще вернут часть суммы. И так вплоть до того момента, пока он вносит в казну НДФЛ.

Важно учитывать, что вычет за свое обучение и образование взрослых членов семьи уменьшается, если претендент получает еще иные социальные вычеты.

А вот вычет за обучение детей не суммируется ни с какими иными. Во-вторых, величина ограничена стоимостью самой услуги.

Пример расчета

Глава семьи решил, что его жене и 18-летнему сыну нужно научиться водить машину и отправил их в автошколу. Стоимость обучения на одного составляет 57 тыс. руб. Итого мужчина заплатил 114 тыс. руб.

Ему вернули в качестве вычета за супругу 7 тыс. 410 руб. (это 13% от 57 тыс.).

А за сына он назад получил 6 тыс. 500 руб. Итого за двоих членов семьи назад ему удалось получить 13 тыс. 910 руб.

Процесс оформления

Для возврата налога претендент может действовать двумя путями:

  1. Обратиться в отделение ФНС с заявлением.
  2. Подать заявку по месту своей работы в бухгалтерию.

Вариант с работодателем возможен лишь для тех, у кого он в принципе имеется. В таком случае выбор остается за заявителем.

В налоговом органе

чтобы обратиться за возвратом средств в фнс, потребуется дождаться окончания того года, когда претендент оплачивал обучение в автошколе. подать заявление можно следующими способами:

  1. передать в руки налоговому инспектору при личном визите.
  2. отправить по почте вместе с остальными документами заказной корреспонденцией. этот способ стоит оставить только на крайний случай, если личный визит невозможен, т.к. при наличии неточностей в документах заявитель узнает о них только через продолжительный промежуток времени.
  3. завести на сайте фнс личный кабинет и оставить онлайн-заявление. это – очень удобный способ. так можно отправить и декларацию, а программа поможет ее заполнить. но такой вариант доступен лишь для владельцев собственной усиленной эцп.

заявление должны рассмотреть максимум в течение трех месяцев. и далее дать положительный или отрицательный ответ. если отказывают, заявителю предоставляют письменное мотивированное уведомление. при положительном решении всю сумму переводят на личный банковский счет заявителя одним платежом в течение следующего месяца.

оформить возврат налога по месту работы можно в тот же год, в котором оплачивалось обучение. до обращения в бухгалтерию потребуется запросить в фнс справку, подтверждающую право на вычет. ее обязаны оформить в течение месяца.

далее все документы сдаются в бухгалтерию. проверяют их тоже максимум один месяц. если с ними все в порядке, с сотрудника перестают удерживать ндфл с заработка в течение всего срока, пока не наберется сумма вычета. учитывая, что за обучение они небольшие, укладываются, как правило, в 1 – 3 месяца.

список документов

Чтобы от государства получить налоговый вычет за обучение, нужно подготовить и представить ряд документов, подтверждающих право на него:

  1. Собственный паспорт.
  2. Договор с автошколой на предоставление образовательных услуг.
  3. Копия лицензии автошколы. Если реквизиты этого документа внесены в текст договора, отдельно представлять его не нужно.
  4. Платежные документы, которыми гражданин подтверждает факт оплаты образовательных услуг.
  5. Декларация НДФЛ. Бланк для заполнения можно скачать на сайте Налоговой. Для правильного заполнения там же представлена программа «Декларация». Если опыта нет, стоит ей воспользоваться.
  6. Справка о доходах. Оформить нужно ее на работе.
  7. Заявление установленного образца. Для него бланк тоже скачивается на сайте ФНС.

Если в автошколе обучался кто-то из родственников, дополнительно потребуются документы, подтверждающие степень родства. Например, свидетельство о рождении ребенка.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.